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劳务派遣涉及的会计税法问题
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职称：,中级会计师,初级会计师,税务师
4.70
解题: 0.01w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，建筑劳务小规模，有劳务派遣资质，税务核定时有有个人所得税汇总申报，依据企事业单位的承包承租经营所得，这里承包承租不懂，什么情况下要交这个个人所得税，比如劳务派遣开票了，涉及到这个税吗
你公司性质是有限责任公司吗？
211楼
2023-02-13 07:29:59
全部回复
：回复人生旅途承包承租不是企业交的，是个人交的。我认为不是劳务派遣公司交的税。你可以以请教口吻问问税务局，哪种情况申报该税种，也是一个良性沟通。
2023-02-13 08:22:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 燕华烟云 发表的提问：
本公司分包了劳务分包，本公司能用劳务派遣公司的人员吗？本公司付钱给劳务派遣公司，劳务派遣公司给本公司开发票，劳务派遣公司申报工人个税。这样可以吗
你们是建筑劳务的吗 如果是的话不允许分包了
212楼
2023-02-14 05:49:41
全部回复
燕华烟云：回复郭老师 我公司是建筑业，和承包费分包了清包工，这样不能用劳务派遣公司的工人?
2023-02-14 06:19:21
郭老师：回复燕华烟云是的 你可以的 包工包料可以分包给建筑劳务公司
2023-02-14 06:49:13
燕华烟云：回复郭老师 如果我们是承包费，这样的业务才能用劳务派遣公司的人，是这样吗？
2023-02-14 07:12:56
郭老师：回复燕华烟云不能 包工包料可以分包给建筑劳务公司
2023-02-14 07:35:46
燕华烟云：回复郭老师 那什么情况下，和劳务派遣公司能合理用工那?
2023-02-14 07:45:52
郭老师：回复燕华烟云你好 普通企业的可以的
2023-02-14 08:07:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ FIVE 发表的提问：
单位人员是劳务派遣公司的，开发票支付工资个社保到劳务派遣公司，会计科目怎么处理。谢谢老师
借 管理费用等 贷银行存款
213楼
2023-02-14 06:17:16
全部回复
FIVE：回复玲老师 要通过应付职工薪酬科目吗？
2023-02-14 06:35:03
FIVE：回复玲老师 付给劳务派遣公司不用通过应付职工薪酬是吗？
2023-02-14 07:03:08
玲老师：回复FIVE劳务派遣人员不是单位的职工，不通过应付职工薪酬科目核算，
2023-02-14 07:26:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
师：请教您个问题，诸如公司存在劳务派遣，派遣方代发的劳务费说是行业规定，不能给我们开专票，这合理吗
差额计税的不开专票是对的。
214楼
2023-02-14 06:37:34
全部回复
玲老师：回复实操学堂这个执行双方合同约定就行，约定开专票，对方就给您开专票。
2023-02-14 06:54:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
劳务派遣公司，和建筑企业签的劳务派遣协议要交印花税吗？
你好！这个不需要交印花税。
215楼
2023-02-14 07:01:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清清李987 发表的提问：
是劳务派遣的。那个残保金包含劳务派遣的人员吗？
你好！如果是你们公司的员工，是包括的。
216楼
2023-02-14 07:29:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ FIVE 发表的提问：
我单位接收劳务派遣员工进我单位工会，那么我单位工会经费拨到单位工会的60%不含劳务派遣员工的，那么劳务派遣员工的工会经费怎么做账。谢谢老师
您好，劳务派遣员工的是协商由劳务派遣公司拨付的是吗
217楼
2023-02-15 06:53:23
全部回复
FIVE：回复文老师 劳务派遣公司没有工会，但是我们用工单位有，所以让劳务派遣员工去我们用工单位的工会。那他们的工会经费怎么拨付到我们用工单位的工会里？
2023-02-15 07:25:50
FIVE：回复文老师 他们的工资是劳务费形式给劳务派遣公司的
2023-02-15 07:43:54
FIVE：回复文老师 他们工会经费要怎么上交总工会，在拨款60%到我们用工单位工会？
2023-02-15 08:04:21
FIVE：回复文老师 谢谢，麻烦，请帮忙详细解答下。
2023-02-15 08:18:21
文老师：回复FIVE那他们单位没有工会的话，那就应该不交60%的部门，只交40%的，也就没有拨付60%给你们单位工会
2023-02-15 08:42:51
FIVE：回复文老师 就是说，我们让他们入工会也不会有工会经费的60%进我们工会是吧
2023-02-15 09:02:55
FIVE：回复文老师 可以让劳务派遣公司打打给我们吗？
2023-02-15 09:14:18
文老师：回复FIVE是的，我的理解是这样的，除非是在您单位缴纳工会经费，您或者具体和工会部门核实确认一下
2023-02-15 09:28:47
FIVE：回复文老师 谢谢
2023-02-15 09:40:11
文老师：回复FIVE不客气，这是我们的职责所在
2023-02-15 10:03:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 橙子要加油 发表的提问：
劳务派遣公司，小规模纳税人，营改增后，开具差额征税的发票，会计分录如何做，从收到劳务派遣工资到发放计提社保等流程？
1、收到款项： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、支付工资、社保等： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
218楼
2023-02-15 07:02:53
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
劳务派遣公司收到工人的工资及劳务款分录怎么做？
您好，分录，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
219楼
2023-02-15 07:26:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美好学习 发表的提问：
请问老师，劳务派遣的账一般怎么做的，我做为会计，思维是怎样的？
你好！ 参考一下吧。
220楼
2023-02-16 06:25:48
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
劳务派遣业务老师帮忙解答下下边图片上的问题[Image:B4FFC8FEA0AFAACAACCC81522D3B09ED.jpg]
你好，请上传一下图片哦
221楼
2023-02-16 06:50:03
全部回复
微笑smile：回复张伟老师 不是发了图片了吗那边看不到吗
2023-02-16 07:31:00
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 金池? 发表的提问：
被派遣员工跟劳务派遣单位签的是劳动合同，劳务派遣单位与用工单位签的是劳动合同吗？
您好，劳务派遣单位与用工单位签的是劳务合同。
222楼
2023-02-16 07:13:45
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
劳务派遣公司有外派到外省的劳务派遣的怎么交税？本省和外省都要交吗？
同学，都是要一起纳税的同学。
223楼
2023-02-16 07:26:59
全部回复
婷20190423：回复何江何老师 交的都是一样的税吗？
2023-02-16 07:50:53
何江何老师：回复婷20190423是的同学，完全一样的同学。
2023-02-16 08:14:51
婷20190423：回复何江何老师 那这样不存在重复交税吗？为什么一个税要交两次呢？知道劳务派遣的相关税率吗？
2023-02-16 08:27:34
何江何老师：回复婷20190423同学，你们交的是你们的收入，他们交的是他们的收入这个没有重复，这是两个单位啊。
2023-02-16 08:57:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @  华 发表的提问：
我们是社会团体组织，劳务派遣的员工工资计入什么科目？需要计提吗？我们是劳务派遣公司开局发票后转账。
您好 劳务派遣的员工工资计入劳务成本 如果当月发生了没有收到发票 先暂估入账 等收到发票后冲销暂估的劳务成本
224楼
2023-02-19 07:38:46
全部回复
 华：回复bamboo老师 老师，能把分录给说一下吗？谢谢！
2023-02-19 08:10:39
bamboo老师：回复 华请问是需要收到发票还是暂时没收到发票暂估的分录
2023-02-19 08:24:26
 华：回复bamboo老师 我们十月份走的劳务派遣，发票是11月份收到的，包括10月份、11月份的工资、社保和劳务费。
2023-02-19 08:39:09
bamboo老师：回复 华10月份的时候 借：劳务成本 贷：应付账款-暂估 11月收到发票 借：应付账款-暂估 贷：应付账款 支付款项 借：应付账款 贷：银行存款
2023-02-19 08:51:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
劳务派遣人员个税怎么计算的
你好是派遣单位按工资薪酬计算个税
225楼
2023-02-19 08:05:39
全部回复
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