海阔天空：回复吴少琴老师 加计扣除和加计抵减一样吗

吴少琴老师：回复海阔天空不一样，加计扣除是所得税，加计抵减是增值税

海阔天空：回复吴少琴老师 我不明白加计抵减增值税需要进入加计扣除科目

吴少琴老师：回复海阔天空你哪里不明白，怎么算，分录上面都写了

邹老师：回复爱笑的流沙可以按税控设备金额全额减免

扬帆启航：回复森林老师 谢谢，老师

森林老师：回复扬帆启航同学，你好，不客气的。

吕小样：回复答疑苏老师 6月份做 借 应交税费 转出未交增值税3000 贷应交税费 未交增值税3000 借 应交税费 减免税额2300 贷管理费用-2300 下月做 借应交税费未交增值税1000 贷银行存款 1000 是这样吗老师

答疑苏老师：回复吕小样你好 还有一步 借 应交税费-未交增值税 2300 贷 应交税费 减免税额2300

尘❤：回复立红老师 好像跟你说的情况不一样，第4列和代码也没

尘❤：回复立红老师 ？

立红老师：回复尘❤你好，您看下下面的内容 一般纳税人税控设备全额抵减增值税申报表填报 ��一般纳税人涉及三张表格的填报 应该填写《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)和《增值税减免税申报明细表》。 《增值税纳税申报表附列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 《增值税减免税申报明细表》: “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。 《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》: 第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 如果纳税人已将取得的增值税专用发票认证抵扣，则还需要填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》的23栏及主表《增 值 税 纳 税 申 报 表》14栏作进项税额转出。

尘❤：回复立红老师 附加税申报？

立红老师：回复尘❤你好，附加税是按实际 交的 增值税和消费税为计税依据的 实际交的增值税是是减除盘税的之后的金额

尘❤：回复立红老师 附加税航控的280元在减免性质代码里没有选择的

立红老师：回复尘❤你好，附加税是按我们扣除减免后增值税实际金额计算申报的，不需要单独申报附加的减免税。

明珠智讯-耿开智：回复郭老师 这样最后结转的应交增值税数对不上，正好差这280

郭老师：回复明珠智讯-耿开智你好，减免税款结转到了转出未交增值税吗？

明珠智讯-耿开智：回复郭老师 怎么结转

郭老师：回复明珠智讯-耿开智应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

郭老师：回复明珠智讯-耿开智第一个应该是借方，刚才打错了，

明珠智讯-耿开智：回复郭老师 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费应交增值税减免税款

郭老师：回复明珠智讯-耿开智你好 对的，是这么做的。

惘然：回复宋生老师 我6月份购买的时候只做了借：管理费用，贷：银行存款，那我现在抵扣了是要做借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入这笔分录了吗？

宋生老师：回复惘然你好！是的。就是做后面这个

惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我这个月要交2000的增值税，我是不是应该在做一笔借：应交税费-增值税2000 贷：应交税费-应交增值税（减免税额）820 银行存款1180

宋生老师：回复惘然你好！你是小规模还是一般纳税人？

惘然：回复宋生老师 @宋老师:我们是一般纳税人，

宋生老师：回复惘然你好！一般纳税人你还是按上面的借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入，然后看最终需要缴纳的税金借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税