假如：回复小云老师 哪些部分没开票当月的还是要交纳增值税吗？

小云老师：回复假如没开票当月的还是要交纳增值税

幸福的杨羊：回复meizi老师 对方付的是工程款，年前发票开的50000但是对方打款给打了60000，实际还有尾款没有付

meizi老师：回复幸福的杨羊你好 借银行存款 6万贷应收账款 6万 借应收账款5万贷主营业务收入 应交税费

幸福的杨羊：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复幸福的杨羊不客气 帮到你就好

美丽的宝马：回复许老师 意思是不能挂预收预付，直接挂其他应付款是吗？

许老师：回复美丽的宝马是的哦。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

宝贝儿：回复邹老师 @邹老师：知道了，可是，他已经打公户，做未开票收入了。

邹老师：回复宝贝儿你好，那就做预收账款处理

宝贝儿：回复邹老师 应收账款可以吧

邹老师：回复宝贝儿应收贷方也是可以的

宝贝儿：回复邹老师

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本

鍾爱一生：回复袁老师 谢谢老师，如果是公司向对方借款，给对方支付利息，还未收到发票，这又计入哪个会计科目呢？

袁老师：回复鍾爱一生只有挂往来其他应收款了

叶子：回复邹老师 这部分退货已计入成本，跨年成本还红冲吗？

邹老师：回复叶子你好，那就需要对之前的成本做相应调整的

叶子：回复邹老师 借：银行存款 1130 贷：应交税金-进项税 130 以前年度损益调整 1000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 是这样的分录吗

邹老师：回复叶子你好，购货方收到跨年红字发票就做之前蓝字发票的相反分录，完整分录是 借；应付账款等科目，贷；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 1000，贷：利润分配-未分配利润 1000

叶子：回复邹老师 未分配利润增加，还会增加所得税吗？

邹老师：回复叶子你好，需要做之前年度汇算清缴的更正申报，可能会导致需要缴纳企业所得税的

白小白?：回复徐阿富老师 这个打入个人账户，做其他应收账款或者应收账款，就一直在账面上挂着吗？股东是要把这些钱私下使用的，

徐阿富老师：回复白小白?你好，等于股东用了公司的钱，肯定要挂账

白小白?：回复徐阿富老师 老师，你好，我们老板的意思就是，这笔钱要私用，有没有好的方式在账户上体现，因为每个月有1000万左右的支付，而且税局方面不会查到，

徐阿富老师：回复白小白?你好，开了票就没有办法逃走这笔款的，哪有那么随便转啊，企业资金是企业资金，个人不可以随便取款使用

申屠虹旭：回复邹老师 佣金包含在收入内？

邹老师：回复申屠虹旭你好，是的，计入收入核算，发生 佣金计入费用

申屠虹旭：回复邹老师 佣金是计入什么费用？管理费用？财务费用？销售费用？他的进项税额可以抵扣销项税额吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，计入销售费用核算 一般纳税人取得进项专用发票是可以认证抵扣的