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对方不要发票的收入会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
收到对方公司的承兑汇票，没有给对方开票，这个会计分录怎么做？
借：其他货币资金--承兑汇票贷;应收账示-XX
91楼
2022-12-24 08:16:14
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一朵小花：回复田老师 不应该是应收票据么？
2022-12-24 08:38:31
田老师：回复一朵小花嗯嗯，是 借:应收票据 贷:应收账款(或主营业务收入、 应缴税费-应交增值税)
2022-12-24 09:05:20
一朵小花：回复田老师 不要瞎回好吗！
2022-12-24 09:28:04
一朵小花：回复田老师 贷方是预收账款！
2022-12-24 09:39:07
田老师：回复一朵小花你没买货给人家？那你要先说是预收，
2022-12-24 10:01:02
一朵小花：回复田老师 你没看到我说的问题吗？未开票呀
2022-12-24 10:28:01
一朵小花：回复田老师 我们是做工程的
2022-12-24 10:57:28
田老师：回复一朵小花销售商品收入同时满足下列五个条件的，才能加以确认： 　　（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 　　（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 　　（3）收入的金额能够可靠地计量； 　　（4）相关的经济利益很可能流入企业； 　　（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 和开不开票没有关系
2022-12-24 11:18:27
一朵小花：回复田老师 意思是我们给对方提供劳务了，对方给我们付承兑这个就可以做应收了对吗？
2022-12-24 11:34:16
田老师：回复一朵小花对不起，我不知道你们是做工程的
2022-12-24 12:03:16
一朵小花：回复田老师 所以就是我之前给对方公司提供了劳务，现在收到对方公司的承兑，贷方应该是应收帐款对吧。
2022-12-24 12:24:37
田老师：回复一朵小花工程的完工多少，确认多少收入 建筑施工企业销售收入发完工百分比法确认收入 也就是根据完工进度确认收入 2、完工后，按合同总收入确定收入 按实际总成本确认主营业务成本 最后一期确认收入是：合同总收入-已确认的累计收入 最后一期确认成本是：实际总成本-已确认的累计成本 在确认时做应收帐款
2022-12-24 12:42:36
一朵小花：回复田老师 哈哈，字太多看的头疼，我就记应收帐款了
2022-12-24 13:11:03
田老师：回复一朵小花不客气，希望我的回答能帮到你
2022-12-24 13:33:45
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 孔林 发表的提问：
请问老师对方去年已经把货款已经打到对公账户，收到款子时就已经做了预收账款，货已经早就发了，对方不需要开发票，请问会计分录怎么做
你好，做不开票收入哈，正常结转成本
92楼
2022-12-24 08:45:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
卖货现金收款20000，只开了收据20000，外账分录写的借现金20000，贷主营业务收入20000！对方不要发票的，这样对不
你好，外账收入是需要做价税分离的 借；库存现金20000 贷；主营业务收入20000/（1+税率） 应交税费——应交增值税 20000/（1+税率）*税率
93楼
2022-12-24 08:53:53
全部回复
艳杨天：回复邹老师 公司成立几个月了，那我之前收现金都是这么做的？怎么办呢
2022-12-24 09:08:12
邹老师：回复艳杨天你好，你需要做相应调整分录 借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税
2022-12-24 09:18:23
艳杨天：回复邹老师 那摘要怎么写呢？
2022-12-24 09:36:59
邹老师：回复艳杨天你好，你可以这样写摘要 把之前多计入收入的款项调整到应交税费
2022-12-24 09:48:01
艳杨天：回复邹老师 我是个体户，凭证后面附什么呢
2022-12-24 10:04:07
邹老师：回复艳杨天你好，可以是之前错误凭证的复印件
2022-12-24 10:24:16
艳杨天：回复邹老师 个体户也要这样呢
2022-12-24 10:49:22
邹老师：回复艳杨天你好，是的，个体户做账其实与公司做账是一样的要求
2022-12-24 11:03:37
艳杨天：回复邹老师 那我每月销售额小于30000，免征增值税，应交税费～应交增值税贷方一直有余额，就一直这样下去么？
2022-12-24 11:32:00
邹老师：回复艳杨天你好，需要把免征的增值税做减免分录的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-24 12:01:04
艳杨天：回复邹老师 那我可以一个凭证做出来这几个月的么？
2022-12-24 12:19:54
邹老师：回复艳杨天你好，可以汇总一笔处理的
2022-12-24 12:49:28
艳杨天：回复邹老师 那摘要怎么写呢？
2022-12-24 12:59:50
邹老师：回复艳杨天你好，摘要可以这样写 把之前多计入收入的款项调整到应交税费
2022-12-24 13:12:00
艳杨天：回复邹老师 和之前那个摘要一样的啊？然后营业外收入～税收减免款。对么？
2022-12-24 13:41:28
邹老师：回复艳杨天你好，是的，分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2022-12-24 13:52:49
艳杨天：回复邹老师 十分感谢老师
2022-12-24 14:06:01
邹老师：回复艳杨天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 14:31:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问包装袋怎么入帐，不收费的怎么写会计分录
你好，是别人赠送给你的吗
94楼
2022-12-24 09:05:59
全部回复
爱吃橙子橙子：回复小云老师 不是，是卖东西然后给顾客使用
2022-12-24 09:22:46
小云老师：回复爱吃橙子橙子我的意思是你包装要入库总要有个来源啊，不给钱谁给你的包装
2022-12-24 09:35:04
爱吃橙子橙子：回复小云老师 公司购买的，免费提供给顾客
2022-12-24 10:00:50
小云老师：回复爱吃橙子橙子买借：周转材料 贷：银行存款等 免费给客户借：销售费用 贷：周转材料
2022-12-24 10:17:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ZB 发表的提问：
收到销售款，但是没开发票给对方，会计分录该怎么做？
您好 请问后期要开具发票么
95楼
2022-12-25 08:15:48
全部回复
ZB：回复bamboo老师 要，但是这个月没开给对方
2022-12-25 08:36:32
bamboo老师：回复ZB借 银行存款 贷 预收账款
2022-12-25 08:49:36
ZB：回复bamboo老师 没用预收
2022-12-25 09:12:14
bamboo老师：回复ZB没用预收账款科目的话 直接用应收也可以
2022-12-25 09:41:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小花 发表的提问：
5月份销售货物对方没要发票，做了借，银行存款11600 贷，主营业务收入10000 应交税费-增（销）1600，但是对方到8月份又要发票，那需要给对方开票.之前做的分录是不是要冲销掉，那这个月要重新做收入的分录吗，之前报过税咋办
8月份，冲销原来的无票的收入，再按开具的发票做收入处理，8月份的税务申报是： 按税率16%填写附表一，如果是开具的专用发票，按正数填写数据栏，在第一列填10000、第二列填1600，如果是开具的普通发票，在第三列大10000，第四列填1600，在第五列填-10000，在第六列填-1600
96楼
2022-12-25 08:34:53
全部回复
小花：回复江老师 老师，但是5月份的时候，报过税了，现在8月在报税吗？？
2022-12-25 09:02:58
小花：回复江老师 知道了老师，5月份报的税，填负数
2022-12-25 09:26:46
江老师：回复小花这笔业务，你将五月报的税与八月报的税，最后合起来看，只报了收入是10000元，税是1600元 五月报的是无票的收入，按16%的税率填写附表一，在在第五列填10000，在第六列填1600 八月份合起来看，申报的收入是0，税是0，只是分了开票的收入与无票的收入的金额，一正一负抵销了
2022-12-25 09:39:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
按照折让以后的金额做账就可以了。
97楼
2022-12-25 08:49:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ D.H 发表的提问：
预收方式收款，并按对方要求开票，根据权责发生制原则，但达不到收入，开票当月如何做分录
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费…应交增值税（销项税额）
98楼
2022-12-25 09:05:59
全部回复
蒋飞老师：回复D.H以后确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入
2022-12-25 09:30:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 矮小的蛋挞 发表的提问：
提问 老师，小规模纳税人，确定主营业务收入，不需要开票给对方，写分录时贷方分录要计应交增值税吗？
是的，也许要应交税费的
99楼
2022-12-26 07:45:41
全部回复
矮小的蛋挞：回复东老师 意思是只要确认收入就要确认税费对吗？
2022-12-26 08:06:59
东老师：回复矮小的蛋挞对，没错，就是这个意思。
2022-12-26 08:30:32
矮小的蛋挞：回复东老师 好的，懂了
2022-12-26 08:42:10
东老师：回复矮小的蛋挞嗯，帮忙给个五星好评
2022-12-26 09:05:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好，购入商品，对方开的销售折让的发票，会计分录怎么做呢？
你好，购买商品分录是怎么做的？
100楼
2022-12-26 08:06:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 青年大叔 发表的提问：
对方给2万，要发2.2万的货，要怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 2.2 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
101楼
2022-12-26 08:13:45
全部回复
青年大叔：回复邹老师 老师，您搞错了吧
2022-12-26 08:31:33
邹老师：回复青年大叔借；应收账款 等科目 2.2 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款 2
2022-12-26 08:50:53
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 友菲 发表的提问：
收到模具费要怎么录入会计分录 开票方开的是 *劳务*模具费
如果对方帮你公司加工，这个要作为生产成本，转进库存商品。借生产成本，贷应付账款。
102楼
2022-12-26 08:39:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哭泣的发带 发表的提问：
外帐没有发票怎么做收入，会计分录怎么做？还有需要缴税不，做了没发票的收入的话？
你好，可以申报不开票收入的。分录与开票的相同。如果超过了起征点是需要按规定缴税的。
103楼
2022-12-26 09:02:59
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 爱游???? 发表的提问：
简易征收的项目收到的材料票对方开的是增值税专用发票，进项是不能抵扣的，会计分录怎么写。
全部入成本或者费用
104楼
2022-12-27 08:18:22
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
105楼
2022-12-27 08:37:22
全部回复
五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2022-12-27 08:58:49
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-27 09:10:26
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2022-12-27 09:34:08
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2022-12-27 09:49:39
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-27 10:13:33
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2022-12-27 10:29:52
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