首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小企业会计准则应付职工薪酬
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
计提5月份工资 借：管理费用--职工薪酬 62200 贷：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68
你好，你想问的问题具体是？
181楼
2023-02-02 07:13:34
全部回复
阡陌红尘。：回复邹老师 发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 贷：库存现金 57569.68 2017.06月份对公账户缴纳养老保险费16,206.12元 怎么做分录？其中单位缴纳11575.80元，个人缴纳4630.32元。上面分录正确嘛？
2023-02-02 07:38:44
邹老师：回复阡陌红尘。借；应付职工薪酬——养老 贷；银行存款
2023-02-02 07:53:35
阡陌红尘。：回复邹老师 借：应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32 应付职工薪酬 - 养老保险费 11575.80 贷：银行存款 16206.12 这样做分录对嘛，应付职工新酬期末余额 是-11575.80，怎么回事？
2023-02-02 08:05:56
邹老师：回复阡陌红尘。你好，是不是单位部分没有计提啊
2023-02-02 08:33:47
阡陌红尘。：回复邹老师 没有啊，只计提个人部分了，怎么做啊？
2023-02-02 09:00:51
邹老师：回复阡陌红尘。计提 借；管理费用 （单位部分） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬
2023-02-02 09:28:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 揉大胖 发表的提问：
应付职工薪酬里的职工是本企业的职工吗
你好 本准则所称的职工，是指与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员。具体而言，本准则所称的职工至少应当包括： 　　与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工。按照我国《劳动法》和《劳动合同法》的规定，企业作为用人单位应当与劳动者订立劳动合同。本准则中的职工首先应当包括这部分人员，即与企业订立了固定期限、无固定期限或者以完成一定工作作为期限的劳动合同的所有人员。 　　未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员，如部分董事会成员、监事会成员等。企业按照有关规定设立董事、监事，或者董事会、监事会的，如所聘请的独立董事、外部监事等，虽然没有与企业订立劳动合同，但属于由企业正式任命的人员，属于本准则所称的职工。 　　在企业的计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但向企业所提供服务与职工所提供服务类似的人员，也属于职工的范畴，包括通过企业与劳务中介公司签订用工合同而向企业提供服务的人员，这些劳务用工人员属于本准则所称的职工。
182楼
2023-02-02 07:31:37
全部回复
揉大胖：回复maize老师 那如果付给外面的劳务人员呢，还走这科目吗
2023-02-02 07:45:59
maize老师：回复揉大胖不是，不是你们员工不做这个应付职工薪酬，直接做借xx 贷其他应付款可以
2023-02-02 08:07:42
郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
183楼
2023-02-02 07:53:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
184楼
2023-02-05 09:13:27
全部回复
郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
185楼
2023-02-05 09:23:35
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 果果臭臭 发表的提问：
2018年借应付职工薪酬10500元，贷应付职工薪酬，在2019年9月已发放，但帐务一直没有处理，现准备12月调整，怎么做会计分录。
你好，学员，这个借贷方都是应付职工薪酬科目吗
186楼
2023-02-05 09:39:00
全部回复
果果臭臭：回复冉老师 借：主营业务成本 10500元， 贷应付职工薪酬10500元
2023-02-05 09:55:00
冉老师：回复果果臭臭账务没处理是什么意思，发放，银行存款你们冲的什么科目
2023-02-05 10:08:34
果果臭臭：回复冉老师 2018年其他应付款4618元，2020年冲帐，冲的是其他同事的帐，同事有9000元的利息无票，这样可以抵吗
2023-02-05 10:20:13
果果臭臭：回复冉老师 2019年工资发入19700元(含10500元)，前面的会计他进的是主营业务成本科目，所以我就没有调整，我直接进的管理费用。现在应付职工薪酬科目老是有10500的余额，就想着把这个帐调整一下
2023-02-05 10:33:28
冉老师：回复果果臭臭你好，上面不能不同的同事相互抵的，这样账都是乱的了
2023-02-05 10:43:35
果果臭臭：回复冉老师 4618元可以同事支付然后冲借款吗？这样应该怎么操作。应付职工薪酬多计提10500元应该怎么调帐。
2023-02-05 11:09:29
冉老师：回复果果臭臭4618建议直接调账，冲回吧 应付职工薪酬多提的直接冲回即可的
2023-02-05 11:27:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
187楼
2023-02-06 07:01:18
全部回复
感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-02-06 07:24:03
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-02-06 07:49:47
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-02-06 08:02:09
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-02-06 08:29:06
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-02-06 08:50:41
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-02-06 09:17:46
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-02-06 09:34:32
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-02-06 09:53:01
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-02-06 10:05:50
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-02-06 10:35:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工会经费是根据应付职工薪酬科目金额计提 ？应付职工薪酬科目是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬科目金额计提吗？
是的，根据工资总额2%计提的了
188楼
2023-02-06 07:30:12
全部回复
Sunny：回复袁老师 工资是按照个人所得税上面那些员工工资计提吗？
2023-02-06 07:58:29
Sunny：回复袁老师 是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬贷方金额计提？
2023-02-06 08:22:44
袁老师：回复Sunny是的根据工资表计提的 。。
2023-02-06 08:37:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ lion 发表的提问：
建筑企业 发工地农民工工资 会计分录是否正确？ 借：工程施工-直接人工-项目名 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
你好，做工资的可以。
189楼
2023-02-06 07:44:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：去年多做了一笔分录，借主营成本16000，贷应付账款16000.今年要怎么调整？用的小企业会计准则
同学，你好，这个直接红冲就行了。
190楼
2023-02-07 07:15:14
全部回复
昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀
2023-02-07 07:26:14
森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。
2023-02-07 07:41:58
昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？
2023-02-07 08:02:59
森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了
2023-02-07 08:32:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
我这边应付职工薪酬有90多万在借方怎么办？，这个会计处理应该怎么做？
你好 你是多付款出去了吗 或者你是不是没有做计提 已经发放了 查下你明细账
191楼
2023-02-07 07:28:56
全部回复
以梦为马：回复meizi老师 每月都有计提！是计提中出现问题！是18年到现在
2023-02-07 07:53:46
meizi老师：回复以梦为马你好 那你就找原因 是少计提了还是怎么样 赶紧调整
2023-02-07 08:23:33
以梦为马：回复meizi老师 我现在就是不知道怎么调整！要是直接做费用那费用会增加很多！所以现在要怎么调整呢？
2023-02-07 08:47:29
meizi老师：回复以梦为马你好 去查你的应付职工薪酬明细的帐 然后从18年开始查 是少计提补计提 不然你借方无法平的
2023-02-07 09:13:07
以梦为马：回复meizi老师 老师！我查完了！是少计提！所以现在我要调整！分录要怎么做？
2023-02-07 09:24:25
meizi老师：回复以梦为马你好 是什么时候少计提的 是今年19年还是往年的 今年的直接走费用成本计提 往年的走以前年度损益调整科目做计提分录
2023-02-07 09:37:15
郭满芳
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 细心的镜子 发表的提问：
带薪缺勤的会计处理业务 有20名职工可以享受 每日工资为400元 那么预期支付的应付职工薪酬是多少呢
如果预期有20名职工会超过年带薪缺勤天数。要20*400*（预计实际缺勤天数-带薪缺勤天数）
192楼
2023-02-07 07:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
公司以转账支票发放13薪。是不是借管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行。金额以支票金额为准
是的
193楼
2023-02-08 07:07:51
全部回复
小可爱：回复袁老师 谢谢老师了
2023-02-08 07:41:22
袁老师：回复小可爱不客气
2023-02-08 08:09:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 追寻的蜻蜓 发表的提问：
你好，第一个问题：根据新会计准则，事业单位收到财政局直接打卡的年终绩效考核奖金怎么做账，是做其他应付款还是做收入，发放的时候又怎么做账？怎么写分录？是不是要过职工薪酬 第二个问题：县级事业单位收到市级主管单位拨付的专项经费补助要怎么做账？实际支出的时候要怎么做账？怎么写分录？
借，应付职工薪酬 贷，财政拨款收入 借，零余额账户用款额度 贷，财政拨款收入
194楼
2023-02-08 07:24:49
全部回复
陈诗晗老师：回复追寻的蜻蜓借，业务活动支出 贷，零余额账户用款额度
2023-02-08 07:46:54
追寻的蜻蜓：回复陈诗晗老师 没划预算，不是零余额。 没划预算，也不是财政拨款收入。 哎
2023-02-08 08:01:48
陈诗晗老师：回复追寻的蜻蜓什么没有划转？ 你的意思就是预算确定了，没有划过来？ 那这种你就不做处理，实际收到在做处理的
2023-02-08 08:15:15
追寻的蜻蜓：回复陈诗晗老师 就是不在预算范围内啊 现在收到了还要发放
2023-02-08 08:33:15
陈诗晗老师：回复追寻的蜻蜓明白了，相当于你就是一个代收代付这么一个情绪。这个没有，在预算之内，预算会计是不用处理的。
2023-02-08 08:43:52
陈诗晗老师：回复追寻的蜻蜓财务会计 借，银行存款 贷，受托代理负债 支付时，想到分录处理
2023-02-08 08:59:41
陈诗晗老师：回复追寻的蜻蜓财务会计 借，银行存款 贷，受托代理负债 支付时，相反分录处理
2023-02-08 09:14:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 安详的猎豹 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，可不可以用应付账款-厂房房租？
可以的，可以这么做。
195楼
2023-02-08 07:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料