guolaoshi：回复郭老师 现在就是我们公司把工会每月每人扣的二元钱计提到每月应付职工薪酬了，可以这么计提吗

郭老师：回复guolaoshi是从工资扣除工会是吗。

郭老师：回复guolaoshi借应付职工薪酬贷其他应收款或者是其他应付款。

左手的温暖：回复张艳老师 比如我的工资是3000元，公司承担400元，个人承担200元，是怎么做分录？ 计提工资时：借;管理费用工资：3400元 货：应付职工薪酬-工资3000元， 应付职工薪酬-社会保险费用400 发放工资的时候做：借：应付职工薪酬-工资 3000 应付职工薪酬-社会保险费用400 其他应付款-社会保险费 200 贷：银行存款3600

张艳老师：回复左手的温暖计提工资时：借;管理费用工资：3400元 货：应付职工薪酬-工资3000元， 应付职工薪酬-社会保险费用400 发放工资的时候做：借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应付款-社会保险费 200 银行存款2800 缴纳时 借：应付职工薪酬-社会保险费用400 其他应付款-社会保险费 200 贷：银行存款 600

左手的温暖：回复张艳老师 刘老师，员工到手的工资是2800元，我怎么不知道在哪里看出来实发工资是2800元

张艳老师：回复左手的温暖银行存款2800就是这个员工的实发工资了。

海边一粒沙：回复郭老师 什么情况需要确认带薪休假的应付职工薪酬？

郭老师：回复海边一粒沙你们当月集体工资的时间就可以

邹老师：回复吴姗珊你好，在现在补计提就是了 借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 45

轩雅雪：回复邹老师 那怎么处理呢？怎么查找原因呢？

邹老师：回复轩雅雪你好，可能是之前多付了没有计提造成的 需要看应付职工薪酬明细账才知道具体是什么原因造成的

147：回复bamboo老师 发放了，是12月份发放然后一起计提了

bamboo老师：回复147如果发放了没有计提 那11月的应付职工薪酬——工资是负数

147：回复bamboo老师 不是的，就是12月份计提了11月的工资，然后也发放了，那么这样11月的应付职工薪酬是正数还是负数呢？

bamboo老师：回复147如果您11月份发放了 然后12月计提了11月的工资 资产负债表上11月的应付职工薪酬是负数显示

朴老师：回复小草1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

小草：回复朴老师 那个图片上面的答疑是不对的吧！老师，我把个人部分挂到其他应付款了、这个有区别吗

小草：回复朴老师 张老师还在吗？

朴老师：回复小草也可以挂到其他应付款，你先发工资后交社保就是其他应付款

朱：回复郭老师 从贷方计提的作用是：贷方数额就是工资总额，对于福利费，职工教育经费，工会经费，这些都是有限额的，如超出工资总额的百分之多少，在汇算清缴时是需要纳税调增的，是这个作用吗？还有其他的什么意义 吗？谢谢老师。

郭老师：回复朱是的 记账准则要求的 应付职工薪酬核算的内容