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预算会计企业所得税收入分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，那些收入和费用类是不是在所得税前先结转，然后算出的利润再做所得税的会计分录吗？再做预缴和结转所得税分录，是吗
您好 您这样顺序账务处理正确的
151楼
2023-01-27 09:42:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 我们房地产开发企业企业所得税汇算清缴补交18年企业所得税20万 怎么写会计分录 现在还没有完工没有结转收入
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 20 借：应交税金-所得税20 贷：银行存款
152楼
2023-01-28 07:19:35
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快乐每一天：回复月月老师 老师 我们预收账款还没有转收入 我可以这么做 吗 借 应交税费—所得税 20 贷 银行存款20 可以吗
2023-01-28 07:56:12
月月老师：回复快乐每一天你好，你和税务局沟通一下，如果之后确认收入，怎么你再缴纳这部分的所得税。房地产企业应该是按照预收账款缴纳所得税的。
2023-01-28 08:16:37
月月老师：回复快乐每一天你好，和税务局沟通一下，确认收入后，怎么免除这部分的所得税。各地执行政策不同。
2023-01-28 08:35:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
153楼
2023-01-28 07:40:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
154楼
2023-01-28 08:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
老师，如果是小型微利企业一般纳税人，月度预交企业所得税，新办公司，没有销售，只有费用3600元，我该怎么计算企业所得税，和做会计分录？
你好不需要交企业所得税的。
155楼
2023-01-29 07:02:19
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郭老师：回复小云儿没有利润的不用缴纳。
2023-01-29 07:17:20
小云儿：回复郭老师 我知道不用交企业所得税，我是计算步骤
2023-01-29 07:45:06
郭老师：回复小云儿利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率，减去之前季度预交 小型微利企业利润100万以内的税率2.5% 利润，100万到300万之间的，税率10%， 超过300万的，全额按照25%缴纳。
2023-01-29 07:59:55
小云儿：回复郭老师 这个小型微利企业的优惠政策什么时候截止？
2023-01-29 08:14:57
郭老师：回复小云儿利润100万以内的，截止到二二年年底 利润100万到300万之间的，截止到今年年底。
2023-01-29 08:43:09
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 孙瑞民 发表的提问：
你好!老师请问事业单位代缴个人所得税财务会计和预算会计会计分录
付工资时扣个人所得税借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。
156楼
2023-01-29 07:17:57
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 波 发表的提问：
18年11月份成立的公司，19年企业所得税汇算会计分录怎么做
你好同学。企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
157楼
2023-01-29 07:28:56
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波：回复安与逸老师 补交的税款998.8，需要调整未分配利润，做第三个分录吗？
2023-01-29 07:54:55
安与逸老师：回复波需要做第三个分录。
2023-01-29 08:06:03
波：回复安与逸老师 借:利润分配-未分配利润998.8 贷:以前年度损益调整998.8 对吗
2023-01-29 08:16:28
安与逸老师：回复波是的， 你的理解正确。
2023-01-29 08:26:30
波：回复安与逸老师 摘要怎么写
2023-01-29 08:51:41
安与逸老师：回复波结转以前年度损益调整。。
2023-01-29 09:06:48
波：回复安与逸老师 后面要付凭证吗
2023-01-29 09:29:28
波：回复安与逸老师 后面要付凭证吗
2023-01-29 09:55:22
波：回复安与逸老师 附
2023-01-29 10:15:16
安与逸老师：回复波附上以前年度损益调整科目的余额表。
2023-01-29 10:33:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 呆萌的帽子 发表的提问：
请问老师，企业所得税汇算时需要补缴税在本年怎么做会计分录呢
你好 是补的19年的企业所得税的话 做借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
158楼
2023-01-29 07:54:34
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呆萌的帽子：回复meizi老师 就是，因为汇算下来需要再缴企业所得税
2023-01-29 08:12:12
meizi老师：回复呆萌的帽子你好 那就是汇算缴纳往年的 按上面分录做
2023-01-29 08:26:22
呆萌的帽子：回复meizi老师 如果使用了以前年度损益调整科目，需要更改财报的期初数吗
2023-01-29 08:37:40
meizi老师：回复呆萌的帽子你好 不建议去修改 但是你们财报负债表和利润表会有勾稽关系的差额 就是以前年度损益调整的这个金额
2023-01-29 08:49:28
呆萌的帽子：回复meizi老师 老师，现在已经取消了法定公益金的提取，那么之前已经提取的怎么处理呢？
2023-01-29 09:10:54
meizi老师：回复呆萌的帽子你好 为了便于回复；新问题你需要重新发起提问的
2023-01-29 09:27:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
159楼
2023-01-29 08:05:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
160楼
2023-01-30 06:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 思伦 发表的提问：
老师你好，亏损企业所得税汇算调增以后仍然亏损，会计分录如何做
你好，这种情况不需要做分录的
161楼
2023-01-30 06:55:26
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 健忘的小蝴蝶 发表的提问：
房地产企业，收到预收款时，季度企业所得税填报的是特定业务计算，结转收入后，申报季度企业所得税时，之前预缴的预收款可以扣除吗
你好，之前预缴的预收款可以扣除
162楼
2023-01-30 07:12:54
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健忘的小蝴蝶：回复小云老师 在哪里扣除呢
2023-01-30 07:55:34
小云老师：回复健忘的小蝴蝶你的申报表那里有可以填已交税款的栏次
2023-01-30 08:18:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
163楼
2023-01-30 07:33:08
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ chensi111 发表的提问：
企业应税务局要求预交250000元税金，对方户名待报解预算收入，怎样做会计分录
借：应交税金--**税 贷：银行存款
164楼
2023-01-30 08:02:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
165楼
2023-01-31 07:07:36
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-01-31 07:36:45
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-01-31 07:52:55
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-01-31 08:10:32
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-01-31 08:39:07
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-01-31 09:08:22
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-01-31 09:37:35
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-01-31 09:53:11
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-01-31 10:08:26
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-01-31 10:19:12
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-01-31 10:32:09
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