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预算会计企业所得税收入分录
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
1.已开票 未收款 可以不确认收入吗？ 2.已开票已发货 未收款 可以不确认收入吗？3.以上的会计分录应该怎么做？ 4.我想晚确认收入这样可以晚交企业所得税，这个方法是否可行？
学员您好，实务上只有是开票的都要确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入
166楼
2023-01-31 07:20:56
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bzmm823：回复dizzy老师 那如果后面出现退货呢？那我的主营业务收入少了 我可以申请退税？ 我是说企业所得税
2023-01-31 07:41:02
dizzy老师：回复bzmm823是可以红冲发票的
2023-01-31 08:05:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
167楼
2023-01-31 07:41:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
168楼
2023-01-31 08:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
季度预缴所得税费用怎么做会计分录？小微企业所得税率所得额不超过100万5%是吗？
你好，借；应交税费——企业所得税 贷银行存款 是的
169楼
2023-02-01 07:04:30
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晨昕：回复邹老师 老师，我要先预提吗
2023-02-01 07:19:20
晨昕：回复邹老师 3月份借：所得税费用 贷应交税金
2023-02-01 07:46:20
晨昕：回复邹老师 申报后， 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-02-01 08:09:50
邹老师：回复晨昕你好，需要根据应纳税额情况计提的
2023-02-01 08:39:14
晨昕：回复邹老师 老师，去年亏损，一季度可以弥补亏损？
2023-02-01 08:58:32
晨昕：回复邹老师 汇算清缴没有做
2023-02-01 09:23:19
晨昕：回复邹老师 问一下2018年亏损，一季盈利可不可以弥补亏损？2018汇算清缴没有做！
2023-02-01 09:33:19
邹老师：回复晨昕你好，这个就需要看你当地季度预交申报是否可以弥补之前年度亏损了
2023-02-01 09:53:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
170楼
2023-02-01 07:19:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 火星没事 发表的提问：
#提问#工资里面预交的个人所得税怎么做事业单位预算会计分录
你好，分录是 借 其他应收款-个人所得税 贷 货币结存
171楼
2023-02-01 07:32:53
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
172楼
2023-02-01 07:50:40
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-02-01 08:15:27
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-02-01 08:38:22
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-02-01 08:58:40
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-02-01 09:14:25
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-02-01 09:28:38
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-02-01 09:39:24
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-02-01 09:58:24
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-02-01 10:09:48
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-02-01 10:30:15
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-02-01 10:57:25
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
173楼
2023-02-01 07:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位疾控中心收到个人部分的社会保险和个人所得税要怎么做财务会计分和预算会计分录？
你好，借银行存款等 贷其他应付款-社保 其他应付款-个税
174楼
2023-02-02 06:43:05
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Victoria胜利：回复紫藤老师 这个是财务会计分录，老师预算会计要不要做呢？
2023-02-02 07:14:47
Victoria胜利：回复紫藤老师 就是这个是新政府会计制度，要求做双分录，这些款是暂时收到后面要支付的。
2023-02-02 07:36:01
紫藤老师：回复Victoria胜利借 货币资金 贷 非财政预算补助收入
2023-02-02 08:03:40
Victoria胜利：回复紫藤老师 好的，老师。那支付这些款项的财务会计分录和预算会计分录要咋做呢？麻烦你啦？
2023-02-02 08:19:39
紫藤老师：回复Victoria胜利借 其他应付款-社保 其他应付款-个税 贷银行存款等 借 非财政预算补助支出 贷 货币资金
2023-02-02 08:33:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
175楼
2023-02-02 06:52:03
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
176楼
2023-02-02 07:05:14
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-02 07:17:52
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-02 07:39:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 水瓶 发表的提问：
房地产企业 结转成本 企业 所得税怎么算？是收入--成本=利润--2016年预计毛利额---2015年的预计毛利额 现在不知道企业所得税怎么算？
企业所得税=（收入-费用+预收账款*预计利润率）*25%。
177楼
2023-02-02 07:34:33
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水瓶：回复方亮老师 费用是指的？
2023-02-02 08:10:48
方亮老师：回复水瓶主营业务成本、其他业务成本、财务费用、管理费用、销售费用、营业外支出。
2023-02-02 08:25:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 罗桦键 发表的提问：
企业按季度2.5%预缴企业所得税是按含税收入计算，还是按不含税计算(我们建筑业)
您好，是按不含税收入计算的。
178楼
2023-02-02 07:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问利益收入后产生了5元钱的企业所得税的会计分录
你好 借；所得税费用5 ，贷；应交税费-企业所得税5 借；应交税费-企业所得税 5， 贷；银行存款5
179楼
2023-02-05 08:41:56
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陌上花开：回复邹老师 老师您好，所得税是我10月份缴的，我是小规模企业，但是我9月份没有计提呀？
2023-02-05 09:18:42
邹老师：回复陌上花开你好，你需要在季度末月做计提分录，季度结束次月做缴纳税款分录才是的
2023-02-05 09:48:40
陌上花开：回复邹老师 请问咱们的快账软件是自动计提吗？
2023-02-05 10:16:23
邹老师：回复陌上花开你好，这个是需要自己手工录入计提所得税分录的
2023-02-05 10:29:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
180楼
2023-02-05 09:06:10
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