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预算会计企业所得税收入分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
121楼
2023-01-05 08:40:03
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-01-05 09:00:35
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-01-05 09:28:03
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 光明 发表的提问：
请问， 企业所得税怎么计算 如何书写会计分录
你好，应交所得税=应纳税所得额*25% 借:所得税费用 贷:应交税费–所得税 借:应交税费–所得税 贷:银行存款
122楼
2023-01-05 08:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师们请问下：对于企业所得税有优惠的，计算应纳税所得额时减按90%计算收入的企业。对于有这种优惠时会计分录如何做呢？谢谢老师了
你好！ 这是税务与会计的差异，会计不要做账的
123楼
2023-01-06 07:34:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 范由英 发表的提问：
老师，房地产公司企业所得税汇算时，有按特定业务计算的收入额（就是预收款没确认收入）缴了企业所得税，第二年有其中的一部分开票确认了收入，是不是得把这部分从未完工转为完工产品，抵减这部分所交的企业所得税？
你好，同学。 是的，你这开票确认收入部分，要转完工产品，抵减要交交所得税的
124楼
2023-01-06 07:55:20
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，请问下：对于企业所得税有优惠的，计算应纳税所得额时减按90%计算收入的企业。对于有这种优惠时会计分录如何做呢？谢谢老师了
你好！ 这是税务与会计的差异，会计不要做账的
125楼
2023-01-06 08:17:56
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虚心的荔枝：回复蒋飞老师 企业季度预缴的时候啊，也不做吗？
2023-01-06 08:47:13
蒋飞老师：回复虚心的荔枝是的，不用做会计分录的
2023-01-06 09:04:46
虚心的荔枝：回复蒋飞老师 谢谢老师耐心解答我的问题，谢谢
2023-01-06 09:15:12
蒋飞老师：回复虚心的荔枝您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-06 09:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 。。 发表的提问：
预估收入在年底正常可以计算企业所得税的，
你好，是什么情况下会预估收入？
126楼
2023-01-06 08:37:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
127楼
2023-01-06 08:47:59
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-01-06 09:08:30
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-01-06 09:30:12
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-01-06 09:56:28
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-01-06 10:15:08
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-01-06 10:43:42
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-01-06 11:01:27
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-06 11:12:22
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-01-06 11:37:32
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-01-06 11:51:37
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-06 12:20:16
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-01-06 12:48:14
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 13:03:50
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
个人所得税从工资中代扣，预算会计在缴纳个人所得税的时候，预算会计怎么做分录？放在事业支出的那个会计科目里面？
您好，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
128楼
2023-01-08 09:54:13
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美丽的路灯：回复小林老师 可是预算会计没个税的科目
2023-01-08 10:11:30
小林老师：回复美丽的路灯您好，借，应付职工薪酬 贷，其他应交税 预算会计不处理，支付时计入支出
2023-01-08 10:40:51
美丽的路灯：回复小林老师 只要简单做个借：事业支出 贷：资金结存 货币资金：就这样子是吧？
2023-01-08 11:07:43
小林老师：回复美丽的路灯您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-08 11:19:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玲 发表的提问：
会算清缴的企业所得税怎么做会计分入
您好，若汇算清缴与实际计提金额的差额部分，借所得税费用（红字或蓝字）贷应交税费～应交企业所得税。
129楼
2023-01-08 10:10:10
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小林老师：回复玲您好，若跨年度调整，借以前年度损益调整（红字或蓝字）贷应交税费～应交企业所得税。
2023-01-08 10:30:47
玲：回复小林老师 2019年度所得税会算调整缴税的会计分入
2023-01-08 10:53:38
小林老师：回复玲您好，若汇算清缴调整项不形成暂时性差异，则补充分录就是我写的上述分录，把差额部分入账。若形成暂时性差异，则在补充递延所得税对所得税费用的影响。若说的没法让您理解，您可以将具体调整事项以及金额，计提的所得税费用金额给出，方便给您准确回复。
2023-01-08 11:15:30
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 在云一方 发表的提问：
第4季度预缴的企业所得税要不要进所得税费用科目？会计分录怎么做
是的，计入所得税费用。
130楼
2023-01-08 10:33:19
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在云一方：回复岳老师 会计分录怎么做呢？
2023-01-08 10:53:52
岳老师：回复在云一方借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-08 11:03:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
131楼
2023-01-08 10:41:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
132楼
2023-01-08 10:59:59
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前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-01-08 11:21:35
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-01-08 11:44:53
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-01-08 12:00:01
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-01-08 12:23:51
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-01-08 12:42:56
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-01-08 12:59:06
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-01-08 13:09:12
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-01-08 13:29:07
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-01-08 13:41:50
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-01-09 07:56:15
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
134楼
2023-01-09 08:24:29
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-01-09 08:35:45
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-01-09 08:54:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-01-09 08:30:09
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