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预算会计企业所得税收入分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
136楼
2023-01-09 08:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
137楼
2023-01-10 08:14:29
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-01-10 08:37:52
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-01-10 08:55:01
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-01-10 09:20:15
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-01-10 09:39:36
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-01-10 09:52:35
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-01-10 10:08:09
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
138楼
2023-01-10 08:32:20
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红豆 发表的提问：
小企业会计制度，汇算清调增所得税，会计分录是什么？
你好 借所得税费用 贷应交所得税
139楼
2023-01-10 08:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
140楼
2023-01-11 07:41:21
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
141楼
2023-01-11 08:00:20
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
142楼
2023-01-11 08:30:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-01-11 08:39:00
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-11 09:06:05
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-11 09:19:11
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 思凡 发表的提问：
房地产企业一般纳税人预售阶段，预交增值税及附加税和土增税、企业所得税时，会计分录是不是不用计提呢？直接做分录借：应交税费_预交增值税、城建税、教育费附加、土地增值税 、应交企业所得税 贷：银行存款 。然后年汇算清缴时，用预售收入乘以税务局的规定的毛利率20%，算作收入（本房地产企业没有别的收入）减去三大期间费用再减去预交的属于税金及附加的税费后的余额乘以25%就是本年应交所得税，然后减去预交所得税，就是本年应补交的所得税呢？
是的，预缴不用计提。如果用核定的毛利率计算应纳税所得税，是按这方法算应纳税额的。
144楼
2023-01-12 07:49:26
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
145楼
2023-01-12 08:09:52
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2023-01-12 08:24:29
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2023-01-12 08:47:19
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2023-01-12 09:00:55
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2023-01-12 09:28:26
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2023-01-12 09:42:32
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2023-01-12 10:02:18
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2023-01-12 10:21:42
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2023-01-12 10:48:28
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2023-01-12 10:58:54
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2023-01-12 11:27:21
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2023-01-12 11:43:11
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2023-01-12 11:53:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
146楼
2023-01-12 08:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

147楼
2023-01-27 08:39:03
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
148楼
2023-01-27 08:47:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
149楼
2023-01-27 09:04:59
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 喵小喵=_= 发表的提问：
分不清会计上的收入和企业所得税上的收入，汇算时收入主要调什么
这个问题比较复杂，涉及税会差异，体现在很多方面的。主要看有没有视同销售啊，公允价值变动这些
150楼
2023-01-27 09:21:20
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