田螺小菇凉：回复bamboo老师 那什么样的费用可以放 管理费用~研发费用科目呢？

bamboo老师：回复田螺小菇凉研发支出中 不符合资本化的金额 期末要结转到管理费用~研发费用科目

田螺小菇凉：回复bamboo老师 怎么知道符不符合资本化的金额呢

bamboo老师：回复田螺小菇凉研究阶段支出 研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查，主要是指为获取相关知识而进行的活动。 考虑到研究阶段的探索性及其成果的不确定性，企业无法证明其能够带来未来经济利益的无形资产的存在，因此，对于企业内部研究开发项目，研究阶段的有关支出，应当在发生时全部费用化，计入当期损益（管理费用）。 开发阶段支出 开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，包括生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试、小试、中试和试生产设施等。 考虑到进入开发阶段的研发项目往往形成成果的可能性较大，因此，如果企业能够证明开发支出符合无形资产的定义及相关确认条件，则可将其确认为无形资产。具体来讲，对于企业内部研究开发项目，开发阶段的支出同时满足了下列条件的才能资本化，确认为无形资产，否则应当计入当期损益（管理费用） （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段和开发阶段的支出 无法区分研究阶段和开发阶段的支出，应当在发生时费用化，计入当期损益（管理费用）

田螺小菇凉：回复bamboo老师 那这个是说明什么的呢

bamboo老师：回复田螺小菇凉一个是会计准则使用的科目 一个是小企业会计制度的会计科目 取决于您单位用的什么会计准则核算

田螺小菇凉：回复bamboo老师 我单位是小企业会计准则 那研发材料类的费用，是不是只能用管理费用~研发费用类科目就可以了呢？

bamboo老师：回复田螺小菇凉是的 小企业会计准则 研发材料类的费用 用管理费用~研发费用类科目就可以了

田螺小菇凉：回复bamboo老师 到时候汇算清缴的时候有个研发支出辅助账的，那到时候那个表是在哪里导出来的呢？里面需要填的内容是在做账软件里找的是吗老师

bamboo老师：回复田螺小菇凉那个表是根据您账上的内容填写的 要自己从账上找

田螺小菇凉：回复bamboo老师 那研发人员的工资要单独做账吗？

bamboo老师：回复田螺小菇凉计提的时候计入管理费用——研发费用——某某项目——人员人工 您可以参照下面图片设置科目

雷婷：回复答疑苏老师 增值税不需要体现出来了吧

雷婷：回复答疑苏老师 那我这个负数发票需要认证吗

答疑苏老师：回复雷婷你好 负数发票不需要认证 你之前的增值税已经抵消了 就不用体现了

雷婷：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师

答疑苏老师：回复雷婷不客气 祝工作顺利

秋：回复邹老师 6月份的招待费支出有四张收据。其中两张开了发票，俩张没开发票。做了一个分录。怎么冲销

邹老师：回复秋你好，把没有分录的部分金额冲销 借；库存现金 贷；管理费用——业务招待费

秋：回复邹老师 借，招待费，1000，贷，现金。7月份冲销6月份凭证。借，现金500，贷，招待费，500，收到发票，借，招待费500，贷现金500。老师，是这样子的吗？

邹老师：回复秋你好，是的，是这样处理的

秋：回复邹老师 那收到的收款收据还是附在6月份的分录上是吗？

邹老师：回复秋你好，是的，这个是作为6月份支付款项的原始单据

秋：回复邹老师 老师，那6月份给我的收款收据是200，但是7月份给的发票金额是206，有6块税款。怎么做账？

邹老师：回复秋你好，应当按206计入费用核算才是的

秋：回复邹老师 收款收据是200，怎么办？

邹老师：回复秋你好，你应当让对方重新开具206的收款收据才是的

学无止境：回复逍遥老师 老师，是这样，我公司现金是有四万多，目前有一个三万的固定资产发票，那么我可以直接借固定资产  贷库存现金吗？这样会违反现金支出的规定吧？四万多按照我们公司情况来看差不多是一个月的支出，超过了3-5天的规定，所以现在不知道怎么弄，希望老师帮帮我，谢谢

逍遥老师：回复学无止境员工借款，借出去，然后报销固定资产支出。

学无止境：回复逍遥老师 直接员工借款三万吗？

学无止境：回复逍遥老师 老师，要不我先留着，等下次我走一次公账给对方，只是月底账上的库存现金就太多了

学无止境：回复逍遥老师 老师，员工借款好像也只有差旅费才能超过一千现金吧？

逍遥老师：回复学无止境如果不是借款的话，就是员工垫支购买固定资产，然后来报销，你现金付款也是可以的。

学无止境：回复逍遥老师 这样比我直接用现金支付固定资产更安全么？

逍遥老师：回复学无止境直接支付，叫坐支，，违规的。

学无止境：回复逍遥老师 老师，那我可以报销给法人代表么？也就是老板

逍遥老师：回复学无止境法人代表，也是公司的一份子撒，这个是可以的。

学无止境：回复逍遥老师 老师，那这个库存现金那么多钱也是从银行提取来的，不是现金收入没有存入银行，这样报销就不违法规定是吗？如果是有现金收入导致现金有那么多，也能这样报销么？

学无止境：回复逍遥老师 老师，那有的我也是直接通过现金支付的，这个没有通过员工借款，有没有限额规定呢？五千以内就是了。

逍遥老师：回复学无止境哦，把我搞糊涂了，如果是这样的话，把多余的现金存现即可。另外，提取出来的现金支付出去是没有任何问题的。坐支限额这个，你们可以与开户行具体问一下。

学无止境：回复逍遥老师 老师，您的意思是如果有现金收入就一定要存入银行是吗？

学无止境：回复逍遥老师 老师，那我之前的账已经坐支了的怎么弥补呢？重新补账补借支单可以吗？

逍遥老师：回复学无止境所有现金收入必须存入银行，没办法弥补了，不过这个问题不是很大，很多企业都存在这个问题，只要不是什么偷逃税。

学无止境：回复逍遥老师 这个到没有，我刚刚打电话给银行，她们不知道什么坐支，说现金从银行取出来了，想怎么用怎么用，老师～，这个是可以不用借款么？

逍遥老师：回复学无止境可以不用借款，但是我们要规避大额现金直接付款，哪怕是从银行取出来的。

学无止境：回复逍遥老师 好的，谢谢老师

灿若星辰：回复邹老师 待摊费用好像现在新的会计准则取消了

邹老师：回复灿若星辰你好，那你可以通过长期待摊费用科目代替核算

灿若星辰：回复邹老师 长滩夜没有了，我的意思是可不可以直接每月记费用，然后冲预付?

邹老师：回复灿若星辰你好，长期待摊费用科目是有的 你意思是发生计入预付账款，然后每个月摊销这样处理 借；管理费用 贷；预付账款？

灿若星辰：回复邹老师 对的，因为摊销也值摊销半年，感觉计入长滩不是很合理

邹老师：回复灿若星辰你好，但是预付账款不能核算需要摊销的费用的

灿若星辰：回复邹老师 不是吧，现在摊销费用不是放到预付账款的二级科目里了吗

邹老师：回复灿若星辰你好，不是的，预付账款核算的是款项支付，没有取得发票的业务

灿若星辰：回复邹老师 那您的建议是怎么做账呢，我这个只摊销半年，也不适合做到长期待摊费用

邹老师：回复灿若星辰你好，你可以通过长期待摊费用核算，然后按6个月摊销

傻傻的大米：回复邹老师 为什么不可以啊 我到时候再做个当成备用金取出来不可以吗

邹老师：回复傻傻的大米你好，都这样，那企业就不需要开立自己的账户了

傻傻的大米：回复邹老师 那怎么样把对公账户的钱取出来

邹老师：回复傻傻的大米可以是取现 就是取备用金

冰玉：回复吴月柳 那冲销的凭证和凭发票做的正确的分录可以做在一个凭证里吗？

吴月柳：回复冰玉最好分开两张凭证

冰玉：回复吴月柳 @吴老师:谢谢，那冲销只用冲金额 数量可以不动是吗？

吴月柳：回复冰玉是的