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小规模纳税人确认收入会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 秋秋1205 发表的提问：
小规模纳税人应确认的收入不是10300吗？ 另外会计分录怎么写？
10300/1.03 得用不含税的价格做收入
16楼
2022-10-24 02:00:19
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秋秋1205：回复郭老师 分录怎么写？
2022-10-24 02:31:40
郭老师：回复秋秋1205借银行存款10300贷主营业务收入10300/1.03应交税费应交增值税。
2022-10-24 02:50:55
秋秋1205：回复郭老师 这不是一般纳税人的分录吗？小规模纳税人不是期末的销售额乘以征收率吗？
2022-10-24 03:09:32
郭老师：回复秋秋1205不交增值税的情况下 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2022-10-24 03:29:51
秋秋1205：回复郭老师 老师，我还是不懂唉，小规模纳税人不是价税合计计入收入吗？购买原材料的时候也是价税合计计入原材料，不是吗？
2022-10-24 03:44:59
郭老师：回复秋秋1205不是 收入不管一般纳税人和小规模 税率不是免税的都是价税分开
2022-10-24 03:58:40
秋秋1205：回复郭老师 那小规模纳税人购买原材料时进项税额是计入原材料成本，还是价税分开？另外小规模纳税人交税时怎么计算？
2022-10-24 04:23:32
郭老师：回复秋秋1205借原材料贷，银行存款价税，合计做账的。
2022-10-24 04:35:03
郭老师：回复秋秋1205普票季度销售额30万以内免增值税。
2022-10-24 05:01:18
秋秋1205：回复郭老师 那30万以上，怎么计算增值税，先前发生收入时的销项税额怎么处理？
2022-10-24 05:26:51
郭老师：回复秋秋1205之前不是让你价税分开做账啦，需要交税的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款就可以 增值税=不含税销售额*税率
2022-10-24 05:48:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 雪落 发表的提问：
一般纳税人和小规模合作 小规模每月给一般纳税人的账款，纳税人怎么确认收入 ，是全额确认 还是/17%之后的确认
您好！除以17%以后确认
17楼
2022-10-24 02:58:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 林中玲 发表的提问：
小规模纳税人月收入万元（超出三万）会计处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
18楼
2022-10-24 04:02:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的美女 发表的提问：
小规模纳税人，没超过季收入30万，现有一笔确认了收入要求代开专票，请问代开专票增值税和城巿建税会计处理，计提，结转，缴纳三个会计分录
挺好，是的，是计提结转缴纳
19楼
2022-10-24 05:15:18
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着急的美女：回复玲老师 会计分录是怎么样？
2022-10-24 05:32:04
玲老师：回复着急的美女借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
2022-10-24 05:42:49
着急的美女：回复玲老师 收入己确认过了，增值税怎么处
2022-10-24 06:04:20
着急的美女：回复玲老师 收入己确认时，己做借：应收帐款 贷：主营业务收
2022-10-24 06:22:28
玲老师：回复着急的美女借主营业务收入贷应交税费，应交增值税
2022-10-24 06:40:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冬天 发表的提问：
小规模纳税人，认缴制的股权转让怎样会计处理？
股权没有投入的不用做账务处理
20楼
2022-10-24 06:41:59
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冬天：回复徐阿富老师 收到，谢谢
2022-10-24 07:09:37
徐阿富老师：回复冬天恩，祝你开心，请为我五星评价，谢谢
2022-10-24 07:27:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模纳税人未收账款未开发票收入怎么做分录，确认了收入就要纳税，那开了发票怎么处理？
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。开具发票后先冲原来的分录，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。再根据发票做账，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
21楼
2022-10-24 15:16:48
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 斜阳 发表的提问：
核定征收小规模纳税人，隔壁公司会计这样做账，那收入在什么候确认？
这是标准的坐支行为，属于违法。 施工并收款，确认收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
22楼
2022-10-24 15:45:47
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斜阳：回复岳老师 那那有公司挂靠在我们公司，我们公司又只收了那家的税金及管理费，我们公司应该怎么做账呢？
2022-10-24 16:11:08
岳老师：回复斜阳作为负责任的答疑老师，我只能告诉您，挂靠也是违法的。此答复您可能不喜欢，但是负责任，请不要差评为盼。
2022-10-24 16:24:38
斜阳：回复岳老师 老师我知道，但是公司现在就是这种情况，我应该怎么做账呢
2022-10-24 16:47:11
岳老师：回复斜阳非常抱歉，我无法就错误前提回答您的问题。或者，我只能说，依法修改错误。（知道您不喜欢我这么说，但这是我的答题原则。）
2022-10-24 17:09:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
23楼
2022-10-24 16:10:11
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 沉默的月饼 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人化验室产成品留样，视同销售缴纳增值税，纳税申报表怎么填？我做销售费用处理，这个视同销售会计上不确认收入，税法上要确认收入，缴纳所得税吗？
您好！税法上视同销售要填写视同销售那个表，收入和成本一样，其实也不用交企业所得税的
24楼
2022-10-24 16:37:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
25楼
2022-10-25 15:47:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 代号为凌 发表的提问：
老师确认收入就确认增值税，老师我们是小规模纳税人，销售收入不足10万元，老师这个应交增值税怎么处理啊
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
26楼
2022-10-25 15:55:55
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代号为凌：回复邹老师 谢谢老师
2022-10-25 16:17:18
邹老师：回复代号为凌不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-10-25 16:45:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模纳税人，对公账户收到的钱，我们也确认收入了，可是没有开发票，这样处理会由问题吗 多谢
确认收入，正常纳税，没有问题的
27楼
2022-10-25 16:18:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ May 发表的提问：
小规模确认收入的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
28楼
2022-10-25 16:37:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
小规模纳税人确认收入的分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
29楼
2022-10-26 13:46:19
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会计小白_ph705621：回复邹老师 季度不够30万和季度够30万，缴税的分录怎么写？不缴税的分录怎么写？
2022-10-26 14:04:11
邹老师：回复会计小白_ph705621你好 缴税的分录 借；应交税费—应交增值税，贷；银行存款 不缴税的分录 借；应交税费—应交增值税，贷；营业外收入
2022-10-26 14:30:16
会计小白_ph705621：回复邹老师 应交增值税下的3级科目是转出未交增值税吗
2022-10-26 14:44:19
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，小规模纳税人增值税只有二级科目，没有三级明细的
2022-10-26 14:57:30
会计小白_ph705621：回复邹老师 6月开的发票，不交税得分录做在几月？
2022-10-26 15:11:31
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，免征增值税的分录在6月份做
2022-10-26 15:25:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷飞 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，销售确认收入后隔月要开发票，增值税申报时怎么处理
你好 你们应该是季度申报吧
30楼
2022-10-26 14:04:01
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冷飞：回复小惑老师 是的，季度内和季度外的处理有哪些不同？
2022-10-26 14:42:03
小惑老师：回复冷飞你说这个季度内外是什么意思？
2022-10-26 14:57:35
冷飞：回复小惑老师 对的，是这个意思
2022-10-26 15:22:53
小惑老师：回复冷飞我问您这个季度内外是什么意思，企业申报税金要不按照季度要不按照月度没明白您的意思
2022-10-26 15:41:59
冷飞：回复小惑老师 就是上个季度确认收入，这个季度要开票，增值税申报要怎么处理？
2022-10-26 16:09:56
冷飞：回复小惑老师 这个季度的销售额小于开票额
2022-10-26 16:32:22
小惑老师：回复冷飞销售额小于开票是什么意思？
2022-10-26 16:59:25
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