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帖子
小规模纳税人确认收入会计处理
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梁老师
职称:
注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题:
0.16w
引用 @
star
发表的提问:
一般纳税人,现在转成小规模纳税人,从8月开始成为小规模,但是账上还有5万的预收款没有确认收入没有申报,库存也还有几千。这个可以等到成为小规模的时候确认收入可以不?会有影响么
预收款满足增值税纳税业务发生时间的就要申报了,不能等到转为小规模纳税人时才确认收入
106楼
2022-11-21 08:14:59
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star:
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梁老师
但是申报了没有可以抵扣的,请问老师我等变成小规模申报可以么?
2022-11-21 08:36:09
梁老师:
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star
不能等,不能因为没有抵扣就不及时申报
2022-11-21 08:53:36
star:
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梁老师
那我这个月就必须申报么?因为我下个月就已经是小规模了
2022-11-21 09:12:55
梁老师:
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star
是的,这个月增值税纳税义务时间已经发生了的话就必须申报了
2022-11-21 09:39:44
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
安安嘛嘛
发表的提问:
老师,小规模纳税人到税务机关发票,预交1800元,请问确认收入、缴纳税款的会计分录分别如何做?
借;应收账款等科目 61800 贷;主营业务收入 60000 应交税费-应交增值税1800 计提相关附加税 借;营业税金及附加 贷;应交税费-城建税,教育费附加,地方教育费附加等 扣缴税金 借; 应交税费-应交增值税1800 应交税费-城建税,教育费附加 贷;银行存款
107楼
2022-11-22 07:17:44
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安安嘛嘛:
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邹老师
老师,根据您的回答,到税务局去代开时,先直接预交了税费,这个预交的跟我们平常做的是一样的是吗?还是说要把预交的进入到应交税费-已交税费这个科目呢?
2022-11-22 08:08:39
邹老师:
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安安嘛嘛
就是在当月扣缴了发票的增值税,城建税,教育费附加,所以有扣税的分录,如果是普通发票,下个月才扣税
2022-11-22 08:21:59
文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
峥嵘岁月
发表的提问:
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好,确认收入的时候,借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费,假如月收入不超过三万,减免增值税,借应交税费--应交增值税贷营业外收入,不符合减免条件的,正常缴纳的时候,借应交税费--应交增值税贷银行存款
108楼
2022-11-22 07:43:05
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峥嵘岁月:
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文老师
咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱,对方代开了专票,可以全额做成本吗
2022-11-22 08:01:24
文老师:
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峥嵘岁月
你是小规模,收到的专票,全额入账
2022-11-22 08:24:02
峥嵘岁月:
回复
文老师
那是可以全额作为成本的对吗
2022-11-22 08:36:06
峥嵘岁月:
回复
文老师
谢谢老师
2022-11-22 08:54:59
文老师:
回复
峥嵘岁月
是的,小规模纳税人不可以抵扣的,全额进成本费用,
2022-11-22 09:14:57
文老师:
回复
峥嵘岁月
不客气,这个是我们的职责所在
2022-11-22 09:42:19
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
忧心的康乃馨
发表的提问:
小规模纳税人会计处理税额做什么科目
增值税的借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税,季度末的那个月,如果不需要交增值税,借应交税费应交增值税贷营业外收入。
109楼
2022-11-22 07:51:59
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郭老师:
回复
忧心的康乃馨
如果需要交增值税,在季度结束的次月,借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-11-22 08:11:44
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