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小规模纳税人确认收入会计处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师，我现在是小规模纳税人，确认收入和购进材料的时候要做税应的帐务处理吗？应付税费
你好，确认收入时要做应交税费（应交增值税），购进材料不用做应交税费
61楼
2022-11-08 10:43:41
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莉：回复徐阿富老师 那税金应交税费怎么核算？
2022-11-08 11:13:24
徐阿富老师：回复莉你好，货物销售按照3%计算应交增值税
2022-11-08 11:29:02
莉：回复徐阿富老师 如果我是开普通发票出去，是不是就不用做应交税费
2022-11-08 11:53:11
徐阿富老师：回复莉你好，季度收入不足30万元的，普票免增值税，专票不免
2022-11-08 12:15:16
莉：回复徐阿富老师 我们现在确定了一项预收货款收入20万，老师能把对应的分录做给我吗？谢谢，应交税费什么时候冲减？
2022-11-08 12:28:40
徐阿富老师：回复莉你好，确认收入时，借预收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交所得税 季度末将减免的税收转到营业外收入 借应交税费-应交所得税 贷营业外收入
2022-11-08 12:52:34
莉：回复徐阿富老师 利润表中有一个科目叫营业税金及附加，税金什么时候转到这一个科目来？
2022-11-08 13:07:38
徐阿富老师：回复莉你好，这个是附加税，不交增值税就没有附加税，没有附加税就不存在转
2022-11-08 13:33:03
莉：回复徐阿富老师 营业税金呢？什么时候挂帐呢
2022-11-08 13:44:08
徐阿富老师：回复莉你好，现在没有营业税金，营业税金及附加，这个是附加税，不交增值税就没有附加税
2022-11-08 13:56:30
莉：回复徐阿富老师 哦，那我的意思是当确定收入的时候就要确定所有的成本，税金应该也是对应的其中一项开支，这样才能知道这个项目的利润是多少，那么我什么时候怎么把税金处理到利润表中来？
2022-11-08 14:15:39
徐阿富老师：回复莉你好，增值税，在做收入时就已经价税分离了，上面分录我列出来了。附加税在季度末有需要交增值税时计提，没有增值税不因计提附加税
2022-11-08 14:35:52
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，问您一下，小规模纳税人确认收入时，也是需要确认税费的是吧
是的，小规模纳税人确认收入时，也是需要确认税费的
62楼
2022-11-08 11:11:05
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 朴素的夏天 发表的提问：
某商店为小规模纳税人，某月商品销售收入20000元。（2）写出确认收入和应交增值税的会计分录
学员你好，分录如下 借；银行存款等 贷；主营业务收入 应交税费
63楼
2022-11-08 11:24:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @  样年华 发表的提问：
老师，您好！我公司是小规模纳税人，建筑施工跨区县经营，19年12月份收到一笔预收款，公司没有开票，但预交了税款，2020年3月又收到预收账款，但也没要求开票，现在遇到几个难题： 1.本次收到预收账款（同一工程），还需要预交税款吗？ 2.前期预交的税款，本季度需要做账务处理吗？ 3.本季度支付了分包劳务费，在没有确认收入的情况下，账务处理需要做抵扣吗？
你好，1.之前预交是按预收款预交的，还是按合同。 2.居家的当月借应交税费应交增值税贷银行存款。 3.借工程施工贷银行存款。
64楼
2022-11-09 10:48:25
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 样年华：回复郭老师 老师是按预收款，
2022-11-09 11:30:32
郭老师：回复 样年华第二次预收的时候，按第二次预收的交税。
2022-11-09 11:55:23
 样年华：回复郭老师 3月份支付了151066.15元（含税）的分包劳务费，劳务发票已开具，我的分录怎么写呢
2022-11-09 12:21:11
郭老师：回复 样年华借工程施工贷银行存款151066.15
2022-11-09 12:35:24
 样年华：回复郭老师 预收款时的分录是不是这样： 借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-预交增值税
2022-11-09 12:53:25
郭老师：回复 样年华你好，是的，
2022-11-09 13:11:29
 样年华：回复郭老师 好的，谢谢
2022-11-09 13:22:54
郭老师：回复 样年华不用客气的。
2022-11-09 13:40:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A 发表的提问：
物业公司小规模纳税人不开发票能确认收入吗，
可以确认无票收入？
65楼
2022-11-09 11:02:19
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A：回复maize老师 因预收的业主物业费是一年的全部开具的是收据，月底怎么确认收入，已购税控盘，但是业主无人需要发票，
2022-11-09 11:23:34
maize老师：回复A收款的时候做借：银行存款 贷：预收账款 应交税金-应交增值税（销项税额）按月分摊收入时候做 借：预收账款 贷：营业收入
2022-11-09 11:50:37
A：回复maize老师 我按月确认收入，月底要怎么申报，用不用计提税金，计提什么税
2022-11-09 12:02:42
maize老师：回复A你们收取一年增值税应该是一次确认收入。
2022-11-09 12:27:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 小何尖尖 发表的提问：
老师：小规模纳税人超市里的积分兑换收入会计分录怎么处理？
借销售费用贷预收账款 借预收账款贷库存商品应交税费。
66楼
2022-11-09 11:10:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
请问，我是小规模纳税人，购入土地怎么会计处理？
借无形资产 贷银行存款
67楼
2022-11-09 11:34:37
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 笑点低的保温杯 发表的提问：
小规模纳税人适用小企业会计准则，去年收入今年冲红，怎么账务处理
借：利润分配-未分配利润，贷：应收账款
68楼
2022-11-09 11:51:59
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笑点低的保温杯：回复易 老师 当时应交税费记住营业外收入了，怎么做账务处理
2022-11-09 12:28:04
易 老师：回复笑点低的保温杯借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费
2022-11-09 12:41:59
笑点低的保温杯：回复易 老师 去年应交税费已经记住营业外收入
2022-11-09 12:56:32
易 老师：回复笑点低的保温杯就是一样的啊，你进所有损益科目都是一样调整
2022-11-09 13:21:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模纳税人文化事业建设税怎么申报确认收入
您好！你有多少广告收入，就填多少
69楼
2022-11-10 09:35:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
，老师。小规模纳税人，10月已确认收入，未开票。11月又把未开的发票开具了，这个要如何处理？
你好，11月份红冲无票收入然后做个开发票的
70楼
2022-11-10 10:00:52
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1624977463：回复郭老师 老师，没明白，如何做。小规模做账时没分有票这是无票，季报，还没报税。
2022-11-10 10:25:00
郭老师：回复1624977463你好，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数借银存贷主营业务收入应交税费
2022-11-10 10:47:17
1624977463：回复郭老师 这个红冲的要什么附件？
2022-11-10 11:14:30
1624977463：回复郭老师 摘要如何写？
2022-11-10 11:43:49
郭老师：回复1624977463你好，自己写明摘要就可以，冲10月份无票收入
2022-11-10 12:04:29
1624977463：回复郭老师 可不可以把11月开的发要放在10月，不做这个分录，应季报，不影响报税收？
2022-11-10 12:18:41
郭老师：回复1624977463你好，最好按上面的来，发票不能提前做，你要不想这么做可以把10月份的收入删了，做到11月份
2022-11-10 12:35:30
1624977463：回复郭老师 老师，我之前是把后开的发票补在未开票的月份了，申报时按实收收入来报。。还有做冲销未开票收入这个发录，这个要如何补救呀。[捂脸]
2022-11-10 12:58:51
1624977463：回复郭老师 都是免税的，小微，3万以下。
2022-11-10 13:26:38
1624977463：回复郭老师 季报9万以下的。
2022-11-10 13:56:24
郭老师：回复1624977463你好，一正数收入加一负数收入是0、不会让你多交税
2022-11-10 14:19:23
1624977463：回复郭老师 我之前没做处理，后面开的发票补在前面未开票的月份了，怎么办？
2022-11-10 14:41:23
郭老师：回复1624977463你好，没看懂你的问题
2022-11-10 14:58:34
1624977463：回复郭老师 就是我之前漫做冲销未开票收入这个分录，直接把发票放在前面未开票的月份
2022-11-10 15:25:53
郭老师：回复1624977463你好，调整出来吧，你开发票不能提前入账，做到11月份
2022-11-10 15:49:38
1624977463：回复郭老师 不是提前入账，本来就是10月收入，我做了收入，因发票没有了，下月领到发票，我补开了发票。然后把票放在10月收入里
2022-11-10 16:08:46
郭老师：回复1624977463你好，对税务局查帐来说就是提前把发票入账了，所以让你根据分录调整过来，如果可以我会回复你可以
2022-11-10 16:29:59
1624977463：回复郭老师 好的，老师。我这样理解对吗？意思是我10月按实际收入入账(含开票和未开票，11月开具10月未开票收入时，进行未开票收入调账处理，然后再确认收入，一正一负不影响11月份收入
2022-11-10 16:54:45
郭老师：回复1624977463是
2022-11-10 17:19:05
1624977463：回复郭老师 老师，我前几个月的账没这样处理，直接附发票了，要修改吗？
2022-11-10 17:30:43
郭老师：回复1624977463你好，能修改的最好修改过来，不会影响你的报表的
2022-11-10 17:47:37
1624977463：回复郭老师 今年2月的，己装订了，要哭了。可以在这个月更正吗？
2022-11-10 18:03:00
郭老师：回复1624977463你好，收入不是费用，不能随便写日期，放到开发票的当月
2022-11-10 18:31:06
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
小规模纳税人在开出发票确认收入时，计提印花税的税基是什么？
含税收入总额是计提印花税的税基
71楼
2022-11-10 10:11:37
全部回复
玺鸿：回复李爱文老师 一般纳税人呢
2022-11-10 10:36:27
李爱文老师：回复玺鸿都是一样的计算印花税，这个是相同的
2022-11-10 10:47:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 我学习我自豪 发表的提问：
老师 小规模纳税人 用这个确认收入 金额大于9万要不要缴税 还有应该把数据填在哪一个栏目中
需要，正常填报即可
72楼
2022-11-10 10:25:41
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
小规模纳税人，3月份才成立的，有少量业务，都是未开票收入，能不能都挂往来，4月再确认收入？因为4月开始才免税
你好同学，你这个未开票的收入，你可以等到开发票的时候再确认收入就可以的。或者是你等到四月份再确认未票收入也是可以的。
73楼
2022-11-10 10:51:59
全部回复
我爱学习：回复李霞老师 那是不是要挂往来
2022-11-10 11:16:56
李霞老师：回复我爱学习收到钱以后要挂往来。
2022-11-10 11:36:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 拼搏的汽车 发表的提问：
某公司为小规模纳税人，主营收入400万，2019年12月偶然得到一笔咨询收入200万，请问2019年是否对200万确认收入，是否开票，并分析不同方法下的风险点
咨询服务有服务时间吗 有的话需要确认收入的
74楼
2022-11-11 09:51:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ lucky 发表的提问：
小规模纳税人 网店的是不是根据开票来确认收入的呢比如天猫跟淘宝
你好，一般是根据发货确认收入
75楼
2022-11-11 10:15:07
全部回复
lucky：回复邹老师 如果一些发货没有开票的呢
2022-11-11 10:29:48
邹老师：回复 lucky你好，在发货 的时候确认
2022-11-11 10:42:04
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