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帖子
小规模纳税人确认收入会计处理
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路老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题:
0.53w
引用 @
故意的牛排
发表的提问:
小规模纳税人开具专票,如何确认收入
您好,根据不含税价格确认收入 借:应收帐款 贷:应交增值税 主营业务收入
31楼
2022-10-26 14:24:59
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朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.75w
引用 @
米嘟妈妈
发表的提问:
小规模纳税人,网络直播公司,如:男客户充值500,平台扣手续费20,女客户提现300,平台扣手续费15,净收入500-20-300-15=165,因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入,请问每月如何确认收入?会计分录怎么做?
同学你好 每月按照收入总额确认收入
32楼
2022-10-27 12:05:57
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米嘟妈妈:
回复
朴老师
500来确认吗?提现300是什么?会计分录怎么做?
2022-10-27 12:22:40
朴老师:
回复
米嘟妈妈
嗯 这个三百是成本
2022-10-27 12:45:19
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.75w
引用 @
米嘟妈妈
发表的提问:
小规模纳税人,网络直播公司,如:男客户充值500,平台扣手续费20,女客户提现300,平台扣手续费15,净收入500-20-300-15=165,因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入,请问每月如何确认收入?会计分录怎么做?
同学你好 直接计入收入就可以了
33楼
2022-10-27 12:22:52
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王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
稳重的楼房
发表的提问:
小规模纳税人超市,联营户收入用公户转给对方,需要交税的金额是销售额还是扣除的点费?不负责库存!确认收入的会计分录和支付联营商户的会计分录!还有就是顾客的发票是由我们来开?还是联营自己商户来开!
同学你好,需要交税的金额是销售额,确认收入的会计分录,借,现金或者银行汇款等科目,贷,主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。支付联营商户的会计分录,借,预付账款,库存商品等科目,贷,银行存款。顾客的发票是由超市来开,联营商户开发票给超市。
34楼
2022-10-27 12:36:23
全部回复
吴月柳
职称:
会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题:
3.57w
引用 @
超妹
发表的提问:
小规模纳税人收到专票 怎么做会计处理
借:库存商品 贷:应付账款
35楼
2022-10-27 13:00:23
全部回复
超妹:
回复
吴月柳
老师你的回答我没有懂哦 怎么是库存商品 你是不是把其他同学的发到我这里了
2022-10-27 13:28:28
吴月柳:
回复
超妹
你们是什么行业?
2022-10-27 13:50:42
超妹:
回复
吴月柳
我们是钢琴培训机构 是小规模纳税人
2022-10-27 14:20:08
吴月柳:
回复
超妹
借:主营业务成本 贷:应付账款
2022-10-27 14:41:13
佟老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
3.68w
引用 @
米嘟妈妈
发表的提问:
小规模纳税人,网络直播公司,如:男客户充值500,平台扣手续费20,女客户提现300,平台扣手续费15,净收入500-20-300-15=165,因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入,请问每月如何确认收入?会计分录怎么做?
你好,这个不能扣除手续费和提现金额要加回来确认收入,提现是你的成本
36楼
2022-10-27 13:24:59
全部回复
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.2w
引用 @
涵乔MM
发表的提问:
集团公司话管理,小规模纳税人只能用一般纳税人的会计科目做账,确认收入,增值税做哪个二级科目?
增值税做销项这个二级科目
37楼
2022-10-30 13:36:58
全部回复
涵乔MM:
回复
文文老师
那交税时又直接销项出吗?
2022-10-30 14:03:37
涵乔MM:
回复
文文老师
那专票银行直接带扣那种,也是直接销项进销项出?
2022-10-30 14:24:45
文文老师:
回复
涵乔MM
小规模 进项不能抵扣,直接按含税价入账 交税时又直接销项出
2022-10-30 14:38:45
涵乔MM:
回复
文文老师
那就不用做到未交增值税里面撒
2022-10-30 14:55:29
涵乔MM:
回复
文文老师
老师这是我们的科目
2022-10-30 15:23:09
文文老师:
回复
涵乔MM
不用做到未交增值税里面
2022-10-30 15:41:39
涵乔MM:
回复
文文老师
谢谢老师
2022-10-30 16:05:55
文文老师:
回复
涵乔MM
不用谢,有帮到你就好。请五星好评!
2022-10-30 16:30:11
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
一分耕耘一分收获
发表的提问:
评估中心是小规模纳税人使用企业会计准则,确认收入时税用哪个科目
应交税费-应交增值税
38楼
2022-10-30 13:45:27
全部回复
一分耕耘一分收获:
回复
郭老师
是简易征收核算吧
2022-10-30 14:12:03
一分耕耘一分收获:
回复
郭老师
是不是小规模纳税人只能采用简易征收核算
2022-10-30 14:26:38
郭老师:
回复
一分耕耘一分收获
是 用上年的科目就可以
2022-10-30 14:50:17
一分耕耘一分收获:
回复
郭老师
我们刚换财务软件,所以现在不知道该选哪个了?
2022-10-30 15:17:02
郭老师:
回复
一分耕耘一分收获
增加一个二级科目应交税费
2022-10-30 15:45:52
一分耕耘一分收获:
回复
郭老师
我们是集团,科目是统一的,所以不能自己随便加
2022-10-30 15:57:40
郭老师:
回复
一分耕耘一分收获
集团是一般纳税人吧。
2022-10-30 16:24:11
一分耕耘一分收获:
回复
郭老师
是的
2022-10-30 16:36:36
郭老师:
回复
一分耕耘一分收获
让他给你们增加一个
2022-10-30 16:50:05
老江老师
职称:
,中级会计师
4.99
解题:
3.48w
引用 @
秋
发表的提问:
小规模纳税人,目前还没确认过收入,是0收入,但是招待费计了1.5万,会不会有什么影响?
你好,没问题!只要有合理性解释就可以
39楼
2022-10-30 14:14:59
全部回复
秋:
回复
老江老师
什么是合理性解释?我们是国企,是不是不能计入太多的招待费?
2022-10-30 14:43:08
老江老师:
回复
秋
如果公司或上级主管部门有相关规定,那就要考虑一下了 如果没有规定,且支出 是合理的合法有效的,肯定不会有问题的
2022-10-30 15:02:48
秋:
回复
老江老师
老师,那如果重新做账,只入5000的招待费,剩下的一万入其他科目,可不可以?报表不一样了应该怎样调整?之前报税报表是按1.5万招待费报的。
2022-10-30 15:20:53
老江老师:
回复
秋
列其他科目,如果有审计 ,还是会被发现的 如果公司成立后,还没有收入,可以考虑是不是可以列入开办费中!
2022-10-30 15:47:41
秋:
回复
老江老师
列入开办费的话,附什么原始凭证?餐费的收款收据?
2022-10-30 16:16:28
老江老师:
回复
秋
餐费都是收据?这个入账有问题的哟
2022-10-30 16:41:47
秋:
回复
老江老师
1.5万的招待费发票不足,有的只是开的
2022-10-30 16:52:57
秋:
回复
老江老师
收款收据
2022-10-30 17:17:12
老江老师:
回复
秋
这个,可不是合法有效的票据哟,咱主管机关有管理方面的要求吗 按税法,这个是不能在税前列支的
2022-10-30 17:35:22
秋:
回复
老江老师
老师,那这个怎么办,没有那么多的发票。而且1.5万全计入招待费了
2022-10-30 18:05:08
老江老师:
回复
秋
什么时候发生的?能不能去补回发票?
2022-10-30 18:18:44
秋:
回复
老江老师
6月份的,发票补不回去了。只有收款收据,想着重新做账,把这笔费用入到别的科目,可是报表已经报过了。现在不知道怎么办了。
2022-10-30 18:30:25
老江老师:
回复
秋
报表报过,这个不是问题,何以修改的!
2022-10-30 18:58:46
秋:
回复
老江老师
那重新做账,然后计入别的费用?比如交通费之类的管理费用?办公费,可以吗?
2022-10-30 19:17:28
老江老师:
回复
秋
重新做账,那尽量把收据的内容也换掉! 收据上写餐费,你列入交通费肯定不妥吧。 而且,收据,不能税前列支哟
2022-10-30 19:27:59
秋:
回复
老江老师
嗯嗯,我知道,重新做账的话,计入交通费是有票的,可是已经报过报表,怎么修改?
2022-10-30 19:49:52
老江老师:
回复
秋
网上申报,可以撤销报表,重新申报的 是今年的支出,建议,下季度申报时,申报改好的报表即可
2022-10-30 20:06:23
秋:
回复
老江老师
那之前的错误报表申报了不影响吗?直接在下季度申报正确的报表就可以了吗?审计的时候发现报表问题会不会有什么影响?
2022-10-30 20:20:52
老江老师:
回复
秋
不影响的!是以最后的报表为准的!(季度内有调整,也是正常的)
2022-10-30 20:38:23
秋:
回复
老江老师
那我们之前的账不要了,重新做账,之前报过的所有报表都是按最后调整过的报表为准?也不用去税务局或者哪里撤销之前的报表?
2022-10-30 21:05:00
老江老师:
回复
秋
如果你真的不放心,可以看一下,电子税务局里,是可以直接修改报表的 我的建议,不用管!
2022-10-30 21:29:32
秋:
回复
老江老师
老师,那6月份的招待费就拿出一部分计入其他费用了,只要有发票,也是可以的?
2022-10-30 21:50:28
老江老师:
回复
秋
差错更正呀!前面做错了,现在改正,没问题
2022-10-30 22:18:51
秋:
回复
老江老师
老师,这不算更正,因为所有的账重新做了,重新建账套,重新做账。
2022-10-30 22:40:06
老江老师:
回复
秋
道理是一样的,对于咱来说,是重做,对外的表现,还是差错更正
2022-10-30 22:51:47
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.45w
引用 @
唐玉香
发表的提问:
小规模纳税人有劳务派遣费,会计入帐入处理
你好,小规模纳税人有劳务派遣费(是支出?)
40楼
2022-11-01 12:44:41
全部回复
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.84w
引用 @
文莉
发表的提问:
老师您好,2月份小规模纳税人有笔收入没有确认收入,3月份变更为一般纳税人,8月份确认收入,按照哪个税率?小规模纳税人百分之一还是一般纳税人的税率?
你好,二月份开了发票吗?如果没有的话,按照一般纳税人八月份。
41楼
2022-11-01 12:56:46
全部回复
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
爱吃桔子的第五语儿
发表的提问:
小规模纳税人暂估入库的怎么做会计处理
你好 借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行
42楼
2022-11-01 13:10:54
全部回复
爱吃桔子的第五语儿:
回复
meizi老师
好的,谢谢老师
2022-11-01 13:31:06
爱吃桔子的第五语儿:
回复
meizi老师
暂估入库一般用什么来做原始单据呢
2022-11-01 13:57:50
meizi老师:
回复
爱吃桔子的第五语儿
你好 对方的送货单 和你的入库单 如果付款了 还需要有银行回单入账
2022-11-01 14:27:01
爱吃桔子的第五语儿:
回复
meizi老师
如果对方没有给送货单呢,我可以只用自己的入库单吗
2022-11-01 14:38:50
meizi老师:
回复
爱吃桔子的第五语儿
你好 是的 按理说对方应该要给你 并且需要在送货单盖章签字的
2022-11-01 15:05:00
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
逆流的鱼
发表的提问:
老师,小规模纳税人,确认收入的分录怎么做
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
43楼
2022-11-01 13:17:09
全部回复
逆流的鱼:
回复
bamboo老师
老师,如果,收入没达到季度30万又改怎么做
2022-11-01 13:38:36
bamboo老师:
回复
逆流的鱼
确认收入分录一样的写 季末的时候 把增值税转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2022-11-01 14:07:23
逆流的鱼:
回复
bamboo老师
好的谢谢老师
2022-11-01 14:23:12
bamboo老师:
回复
逆流的鱼
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-01 14:51:32
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
语
发表的提问:
老师,电商公司,小规模纳税人,收入怎么确认
你好; 收入 月末按照发货情况来做收入; 退货做红冲收入处理
44楼
2022-11-01 13:24:59
全部回复
东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
18.18w
引用 @
健壮的雪碧
发表的提问:
小规模纳税人月收入不过十万,确认收入时怎么入账
借银行存款贷,主营业务收入应交税费应交增值税。
45楼
2022-11-02 11:24:58
全部回复
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