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小规模纳税人确认收入会计处理
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 故意的牛排 发表的提问：
小规模纳税人开具专票，如何确认收入
您好，根据不含税价格确认收入 借：应收帐款 贷：应交增值税 主营业务收入
31楼
2022-10-26 14:24:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.75w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，网络直播公司，如：男客户充值500，平台扣手续费20，女客户提现300，平台扣手续费15，净收入500-20-300-15=165，因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入，请问每月如何确认收入？会计分录怎么做？
同学你好 每月按照收入总额确认收入
32楼
2022-10-27 12:05:57
全部回复
米嘟妈妈：回复朴老师 500来确认吗？提现300是什么？会计分录怎么做？
2022-10-27 12:22:40
朴老师：回复米嘟妈妈嗯 这个三百是成本
2022-10-27 12:45:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.75w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，网络直播公司，如：男客户充值500，平台扣手续费20，女客户提现300，平台扣手续费15，净收入500-20-300-15=165，因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入，请问每月如何确认收入？会计分录怎么做？
同学你好 直接计入收入就可以了
33楼
2022-10-27 12:22:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 稳重的楼房 发表的提问：
小规模纳税人超市，联营户收入用公户转给对方，需要交税的金额是销售额还是扣除的点费？不负责库存！确认收入的会计分录和支付联营商户的会计分录！还有就是顾客的发票是由我们来开？还是联营自己商户来开！
同学你好，需要交税的金额是销售额，确认收入的会计分录，借，现金或者银行汇款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。支付联营商户的会计分录，借，预付账款，库存商品等科目，贷，银行存款。顾客的发票是由超市来开，联营商户开发票给超市。
34楼
2022-10-27 12:36:23
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到专票 怎么做会计处理
借：库存商品 贷：应付账款
35楼
2022-10-27 13:00:23
全部回复
超妹：回复吴月柳 老师你的回答我没有懂哦 怎么是库存商品 你是不是把其他同学的发到我这里了
2022-10-27 13:28:28
吴月柳：回复超妹你们是什么行业？
2022-10-27 13:50:42
超妹：回复吴月柳 我们是钢琴培训机构 是小规模纳税人
2022-10-27 14:20:08
吴月柳：回复超妹借：主营业务成本 贷：应付账款
2022-10-27 14:41:13
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，网络直播公司，如：男客户充值500，平台扣手续费20，女客户提现300，平台扣手续费15，净收入500-20-300-15=165，因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入，请问每月如何确认收入？会计分录怎么做？
你好，这个不能扣除手续费和提现金额要加回来确认收入，提现是你的成本
36楼
2022-10-27 13:24:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
集团公司话管理，小规模纳税人只能用一般纳税人的会计科目做账，确认收入，增值税做哪个二级科目？
增值税做销项这个二级科目
37楼
2022-10-30 13:36:58
全部回复
涵乔MM：回复文文老师 那交税时又直接销项出吗？
2022-10-30 14:03:37
涵乔MM：回复文文老师 那专票银行直接带扣那种，也是直接销项进销项出？
2022-10-30 14:24:45
文文老师：回复涵乔MM小规模 进项不能抵扣，直接按含税价入账 交税时又直接销项出
2022-10-30 14:38:45
涵乔MM：回复文文老师 那就不用做到未交增值税里面撒
2022-10-30 14:55:29
涵乔MM：回复文文老师 老师这是我们的科目
2022-10-30 15:23:09
文文老师：回复涵乔MM不用做到未交增值税里面
2022-10-30 15:41:39
涵乔MM：回复文文老师 谢谢老师
2022-10-30 16:05:55
文文老师：回复涵乔MM不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-10-30 16:30:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 一分耕耘一分收获 发表的提问：
评估中心是小规模纳税人使用企业会计准则，确认收入时税用哪个科目
应交税费-应交增值税
38楼
2022-10-30 13:45:27
全部回复
一分耕耘一分收获：回复郭老师 是简易征收核算吧
2022-10-30 14:12:03
一分耕耘一分收获：回复郭老师 是不是小规模纳税人只能采用简易征收核算
2022-10-30 14:26:38
郭老师：回复一分耕耘一分收获是 用上年的科目就可以
2022-10-30 14:50:17
一分耕耘一分收获：回复郭老师 我们刚换财务软件，所以现在不知道该选哪个了？
2022-10-30 15:17:02
郭老师：回复一分耕耘一分收获增加一个二级科目应交税费
2022-10-30 15:45:52
一分耕耘一分收获：回复郭老师 我们是集团，科目是统一的，所以不能自己随便加
2022-10-30 15:57:40
郭老师：回复一分耕耘一分收获集团是一般纳税人吧。
2022-10-30 16:24:11
一分耕耘一分收获：回复郭老师 是的
2022-10-30 16:36:36
郭老师：回复一分耕耘一分收获让他给你们增加一个
2022-10-30 16:50:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋 发表的提问：
小规模纳税人，目前还没确认过收入，是0收入，但是招待费计了1.5万，会不会有什么影响？
你好，没问题！只要有合理性解释就可以
39楼
2022-10-30 14:14:59
全部回复
秋：回复老江老师 什么是合理性解释？我们是国企，是不是不能计入太多的招待费？
2022-10-30 14:43:08
老江老师：回复秋如果公司或上级主管部门有相关规定，那就要考虑一下了 如果没有规定，且支出 是合理的合法有效的，肯定不会有问题的
2022-10-30 15:02:48
秋：回复老江老师 老师，那如果重新做账，只入5000的招待费，剩下的一万入其他科目，可不可以？报表不一样了应该怎样调整？之前报税报表是按1.5万招待费报的。
2022-10-30 15:20:53
老江老师：回复秋列其他科目，如果有审计 ，还是会被发现的 如果公司成立后，还没有收入，可以考虑是不是可以列入开办费中！
2022-10-30 15:47:41
秋：回复老江老师 列入开办费的话，附什么原始凭证？餐费的收款收据？
2022-10-30 16:16:28
老江老师：回复秋餐费都是收据？这个入账有问题的哟
2022-10-30 16:41:47
秋：回复老江老师 1.5万的招待费发票不足，有的只是开的
2022-10-30 16:52:57
秋：回复老江老师 收款收据
2022-10-30 17:17:12
老江老师：回复秋这个，可不是合法有效的票据哟，咱主管机关有管理方面的要求吗 按税法，这个是不能在税前列支的
2022-10-30 17:35:22
秋：回复老江老师 老师，那这个怎么办，没有那么多的发票。而且1.5万全计入招待费了
2022-10-30 18:05:08
老江老师：回复秋什么时候发生的？能不能去补回发票？
2022-10-30 18:18:44
秋：回复老江老师 6月份的，发票补不回去了。只有收款收据，想着重新做账，把这笔费用入到别的科目，可是报表已经报过了。现在不知道怎么办了。
2022-10-30 18:30:25
老江老师：回复秋报表报过，这个不是问题，何以修改的！
2022-10-30 18:58:46
秋：回复老江老师 那重新做账，然后计入别的费用？比如交通费之类的管理费用？办公费，可以吗？
2022-10-30 19:17:28
老江老师：回复秋重新做账，那尽量把收据的内容也换掉！ 收据上写餐费，你列入交通费肯定不妥吧。 而且，收据，不能税前列支哟
2022-10-30 19:27:59
秋：回复老江老师 嗯嗯，我知道，重新做账的话，计入交通费是有票的，可是已经报过报表，怎么修改？
2022-10-30 19:49:52
老江老师：回复秋网上申报，可以撤销报表，重新申报的 是今年的支出，建议，下季度申报时，申报改好的报表即可
2022-10-30 20:06:23
秋：回复老江老师 那之前的错误报表申报了不影响吗？直接在下季度申报正确的报表就可以了吗？审计的时候发现报表问题会不会有什么影响？
2022-10-30 20:20:52
老江老师：回复秋不影响的！是以最后的报表为准的！（季度内有调整，也是正常的）
2022-10-30 20:38:23
秋：回复老江老师 那我们之前的账不要了，重新做账，之前报过的所有报表都是按最后调整过的报表为准？也不用去税务局或者哪里撤销之前的报表？
2022-10-30 21:05:00
老江老师：回复秋如果你真的不放心，可以看一下，电子税务局里，是可以直接修改报表的 我的建议，不用管！
2022-10-30 21:29:32
秋：回复老江老师 老师，那6月份的招待费就拿出一部分计入其他费用了，只要有发票，也是可以的？
2022-10-30 21:50:28
老江老师：回复秋差错更正呀！前面做错了，现在改正，没问题
2022-10-30 22:18:51
秋：回复老江老师 老师，这不算更正，因为所有的账重新做了，重新建账套，重新做账。
2022-10-30 22:40:06
老江老师：回复秋道理是一样的，对于咱来说，是重做，对外的表现，还是差错更正
2022-10-30 22:51:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 唐玉香 发表的提问：
小规模纳税人有劳务派遣费，会计入帐入处理
你好，小规模纳税人有劳务派遣费（是支出？）
40楼
2022-11-01 12:44:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 文莉 发表的提问：
老师您好，2月份小规模纳税人有笔收入没有确认收入，3月份变更为一般纳税人，8月份确认收入，按照哪个税率？小规模纳税人百分之一还是一般纳税人的税率？
你好，二月份开了发票吗？如果没有的话，按照一般纳税人八月份。
41楼
2022-11-01 12:56:46
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
小规模纳税人暂估入库的怎么做会计处理
你好 借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行
42楼
2022-11-01 13:10:54
全部回复
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-11-01 13:31:06
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 暂估入库一般用什么来做原始单据呢
2022-11-01 13:57:50
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 对方的送货单 和你的入库单 如果付款了 还需要有银行回单入账
2022-11-01 14:27:01
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 如果对方没有给送货单呢，我可以只用自己的入库单吗
2022-11-01 14:38:50
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 是的 按理说对方应该要给你 并且需要在送货单盖章签字的
2022-11-01 15:05:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，确认收入的分录怎么做
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
43楼
2022-11-01 13:17:09
全部回复
逆流的鱼：回复bamboo老师 老师，如果，收入没达到季度30万又改怎么做
2022-11-01 13:38:36
bamboo老师：回复逆流的鱼确认收入分录一样的写 季末的时候 把增值税转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2022-11-01 14:07:23
逆流的鱼：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2022-11-01 14:23:12
bamboo老师：回复逆流的鱼不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-01 14:51:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 语 发表的提问：
老师，电商公司，小规模纳税人，收入怎么确认
你好； 收入  月末按照发货情况来做收入； 退货做红冲收入处理   
44楼
2022-11-01 13:24:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 健壮的雪碧 发表的提问：
小规模纳税人月收入不过十万，确认收入时怎么入账
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
45楼
2022-11-02 11:24:58
全部回复
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