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小规模纳税人确认收入会计处理
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 我随我心... 发表的提问：
老师你好，我公司是小规模纳税人，有旅游公厕管理费收入，对方单位要求开具去年10月到今年2月专票，现在疫情期间，这几个月的税率还是应该是3％吧？之前没有确认收入的。
你好，理解是正确的啊
46楼
2022-11-02 11:46:27
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我随我心...：回复龙枫老师 之前没有确认收入，现在确认，小规模应该影响不大吧。另外，如果下半年再包含开具今年3至5月的收入发票，到时就应该开为1％了吧？
2022-11-02 12:02:18
龙枫老师：回复我随我心...对的，没事是可以如此操作的
2022-11-02 12:16:13
我随我心...：回复龙枫老师 另外的3月份收入项目，会计上应该如何处理呢？2％的差作为营业外收入吗？
2022-11-02 12:36:20
龙枫老师：回复我随我心...你好，作为营业外收入的
2022-11-02 12:46:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 齐???????? 发表的提问：
小规模月报，上任会计把2月当月作废的普票确认收入了，3月怎样处理
作废的发票作为收入申报，信息配比不通过。应该是申报不了的。 如果强行申报了，你可以考虑修改或撤销2月的申报表。
47楼
2022-11-02 11:51:59
全部回复
齐????????：回复陈诗晗老师 已经申报了，请问怎样进行修改，新手会计，麻烦老师详细说一下，谢谢
2022-11-02 12:05:45
陈诗晗老师：回复齐????????你在你的申报查询处，查询界面有一个撤销或修改
2022-11-02 12:29:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师好，一般纳税人在确认收入时如果开了销项票但是银行没有收到钱时账务处理是记应收贷收入，如果银行收到钱没开销项票应该记预收吗，账务分录怎么写，如果是小规模上面俩种情况又怎么处理账务分录，辛苦老师分别写下分录，谢谢
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：预收账款 小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：银行存款 贷：预收账款
48楼
2022-11-03 11:11:52
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蒲公英：回复bamboo老师 老师如果下个月收到发票时怎么冲预收
2022-11-03 11:32:59
bamboo老师：回复蒲公英下个月收到发票？不是应该开具发票吗？
2022-11-03 12:02:46
蒲公英：回复bamboo老师 是的老师
2022-11-03 12:24:45
bamboo老师：回复蒲公英是应该开具发票 对吗
2022-11-03 12:48:53
蒲公英：回复bamboo老师 是的老师
2022-11-03 13:17:10
bamboo老师：回复蒲公英借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-11-03 13:45:32
蒲公英：回复bamboo老师 收到谢谢老师，辛苦您了
2022-11-03 14:09:29
bamboo老师：回复蒲公英不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-11-03 14:36:47
蒲公英：回复bamboo老师 好的老师，给您好评
2022-11-03 14:56:19
bamboo老师：回复蒲公英谢谢您哈 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-03 15:06:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 柚子茶 发表的提问：
小规模纳税人，增值税发票收入是以不含税收入确认吗？
您好 小规模纳税人，增值税发票收入是以不含税收入确认
49楼
2022-11-03 11:28:50
全部回复
柚子茶：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-11-03 11:58:40
bamboo老师：回复柚子茶不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-11-03 12:12:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂-金牌答疑胡老师 发表的提问：
我是做物业公司的会计，物业费都是预收款，我们是小规模纳税人，开票确认当月收入，不开票应该怎么确认收入？
借：预收 账款 贷：营业收入 应交税费-待转销项税额
50楼
2022-11-03 11:37:00
全部回复
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复陈诗晗老师 我们是物业公司，小规模纳税人，都是预收一年的物业费，没有发票，只有收据
2022-11-03 12:00:39
陈诗晗老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师你的意思是不完税吗
2022-11-03 12:16:43
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复陈诗晗老师 对的
2022-11-03 12:37:07
陈诗晗老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师那你就不体现在账面上，做内账就可以了。
2022-11-03 12:56:31
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复陈诗晗老师 需要做外账啊，现在让做外账了
2022-11-03 13:14:18
陈诗晗老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师我的意思是你不交税，你体现在外账上干什么
2022-11-03 13:40:16
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复陈诗晗老师 问题是内帐每个月超10万，现在需要体现不超10万的账
2022-11-03 13:50:47
陈诗晗老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师那你不做外账不就行了吗，同学。 你外账做8万的收入，不行吗？ 内是真实性为主，外是以票据和合理为主。
2022-11-03 14:05:33
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复陈诗晗老师 我也知道呀，但是代理会计让做了，还没有合法的票据，全是收据
2022-11-03 14:21:58
陈诗晗老师：回复会计学堂-金牌答疑胡老师你到底 是做什么的，你如果是内账，外账有代理会计，那是他知道 如何 去判断处理的。 你如果是做外账，你就按有发票的入账就是了
2022-11-03 14:43:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
51楼
2022-11-06 11:47:45
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-11-06 12:14:14
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-11-06 12:24:28
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欢喜MA 发表的提问：
小规模纳税人在确认收入的时候要价税分离吗？
你好，是的需要价税分离 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税
52楼
2022-11-06 12:08:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唠叨的鞋垫 发表的提问：
小规模纳税人，没有发票，确认收入怎么做分录？
也要按未开票收入确认，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
53楼
2022-11-06 12:23:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 会计人 发表的提问：
我是小规模企业 确认收入23000如何做账务处理？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
54楼
2022-11-06 12:37:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 饭小团 发表的提问：
我公司是建筑业小规模纳税人，所得税核定征收，现项目未开工，开具发票，款项未收到，请问怎么做账务处理？会计分录应该怎么写？是要按确认收入还是不按确认收入做呢？
借应收账款贷预收账款或者主营业务收入应交税费应交增值税。
55楼
2022-11-07 10:48:56
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郭老师：回复饭小团可以按完工进度，也可以按你发票的做收入。
2022-11-07 11:10:05
饭小团：回复郭老师 可以做借：应收账款 贷：预收账款 应交税费-销项税吗？我之前也这样做，他们说这是不对的
2022-11-07 11:39:32
郭老师：回复饭小团你好，可以的，或者是你把预收账款改成工程结算。
2022-11-07 12:07:46
郭老师：回复饭小团如果没有工程结算，就用预收账款。
2022-11-07 12:30:17
饭小团：回复郭老师 因为没有开工，所以没有工程结算，如果不确认收入，我们是核定征收，开具发票就要上所得税，如果挂在预收账款里，又做了所得税计提，这样是不是不对的？
2022-11-07 12:53:45
郭老师：回复饭小团做了预收，不需要交所得税。
2022-11-07 13:12:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一路芬芳 发表的提问：
请问小规模纳税人怎么确认收入，具体分录怎么做，增值税这一块的账务处理怎么做？谢谢
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
56楼
2022-11-07 11:00:02
全部回复
一路芬芳：回复小惑老师 小规模没有不能抵扣进项，直接按销项缴税是吗？达到起征点的
2022-11-07 11:29:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
小规模纳税人收到款项，不开发票，怎么确认收入呢
你好，可以做无票收入确认 借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
57楼
2022-11-07 11:09:21
全部回复
莹莹：回复邹老师 那上个月做错了，直接做，借银行存款，贷，主营业务收入，并且已经报税了怎么办呢
2022-11-07 11:39:24
邹老师：回复莹莹你好，申报纳税的收入金额也是按含税申报的？
2022-11-07 12:08:04
莹莹：回复邹老师 嗯，是的
2022-11-07 12:20:37
邹老师：回复莹莹你好，那需要做申报表更正申报，按不含税填写 然后做调整分录 借；主营业务收入，贷；应交税费——应交增值税
2022-11-07 12:32:43
莹莹：回复邹老师 去税局更正是吗？
2022-11-07 12:54:52
邹老师：回复莹莹你好，是的，申报错误了需要去税局大厅做更正申报的
2022-11-07 13:11:44
莹莹：回复邹老师 我需要做反结账，先调整好再去是吗
2022-11-07 13:27:04
邹老师：回复莹莹你好，最好是这样 处理
2022-11-07 13:51:16
莹莹：回复邹老师 启用了固定资产模块，反结账不了怎么办？
2022-11-07 14:08:34
邹老师：回复莹莹你好，那就只能是这样做调整分录了 借；主营业务收入，贷；应交税费——应交增值税
2022-11-07 14:27:04
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ l-my 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人确认收入时的会计分录是什么？不需要做销项税额是吧？
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税
58楼
2022-11-07 11:24:58
全部回复
l-my：回复庄老师 就是不需要设计三级科目是吧
2022-11-07 11:41:54
l-my：回复庄老师 涉及三级科目
2022-11-07 12:11:44
l-my：回复庄老师 请问这样的话选哪个？
2022-11-07 12:40:46
庄老师：回复l-my小规模不需要设计三级科目
2022-11-07 13:01:56
庄老师：回复l-my这个设计时不用设三级明细，
2022-11-07 13:18:10
l-my：回复庄老师 但是我的帐套是存在的，那我可不可以直接用作销项税额处理
2022-11-07 13:38:27
庄老师：回复l-my你好，那只好这样的，直接选三级销项税额
2022-11-07 13:59:04
l-my：回复庄老师 好的，谢谢
2022-11-07 14:13:57
庄老师：回复l-my你好，祝你周末快乐
2022-11-07 14:36:47
l-my：回复庄老师 请问老师，缴纳代开发票的税款怎样做分录？
2022-11-07 14:59:30
庄老师：回复l-my你好，借其他应收款--税费，贷银行存款
2022-11-07 15:26:33
l-my：回复庄老师 为什么其他应收呀！是咱们付出去的
2022-11-07 15:56:16
l-my：回复庄老师 不是这样吗
2022-11-07 16:24:20
l-my：回复庄老师 这是我们企业付的，收不回来呀？
2022-11-07 16:45:35
l-my：回复庄老师 还是这样呀？
2022-11-07 17:02:35
l-my：回复庄老师 麻烦尽快回复下
2022-11-07 17:19:08
庄老师：回复l-my你好，是你们支付，是专用发票可以抵扣
2022-11-07 17:36:25
庄老师：回复l-my但是是你们的购买的，为什么要由你们代开发票
2022-11-07 17:53:40
l-my：回复庄老师 我们找税务局代开的，是客户要专票，我们是小规模得需要税务局代开专票，所以要交税。
2022-11-07 18:15:47
l-my：回复庄老师 客户买的我们商品，需要专票，所以享受不了免税，得交税。
2022-11-07 18:36:59
l-my：回复庄老师 现在是已经由公户把税扣了，这笔分录怎样做？
2022-11-07 19:04:21
l-my：回复庄老师 麻烦回复快一点好吗？
2022-11-07 19:26:48
庄老师：回复l-my你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税
2022-11-07 19:37:39
庄老师：回复l-my税款已经在公户扣，借应交税费一应交增值税，贷银行存款
2022-11-07 20:04:28
l-my：回复庄老师 三级科目写啥。我的软件上有三级科目，应交税费，应交增值税 的三级科目
2022-11-07 20:25:09
庄老师：回复l-my你好，小规模不用设三级明细的，
2022-11-07 20:48:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 沁心 发表的提问：
小规模纳税人收入的账务处理
您好！借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
59楼
2022-11-08 10:00:09
全部回复
沁心：回复宋生老师 宋老师您好，应交税费－应交增值税的三级明细怎么设呢？因为是用软件做账，应交增值税自动设置了进项税，销项税等，所以二级明细不能用
2022-11-08 10:18:33
宋生老师：回复沁心您好！小规模不用三级科目。
2022-11-08 10:38:26
沁心：回复宋生老师 宋老师，你好，但是我用的用友T3软件里自动设置了三级明细呀，所以二级明细应交增值税不能用
2022-11-08 11:03:12
宋生老师：回复沁心您好！那你三级科目就计入销项税额吧
2022-11-08 11:18:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，税务局稽查后 核定为自查补税将赠送的手机42万确认收入，补交了增值税和附加税，怎么做账务处理
你当时的这笔42万怎么进行处理的
60楼
2022-11-08 10:28:29
全部回复
Waner：回复佟老师 没有处理，现在就是要下的42万的库存，已经交了1.5的税金，怎么分录
2022-11-08 10:51:26
佟老师：回复Waner2、借：管理费用-业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1.22 借：营业税金及附加 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 你交的1.5万增值税及附加吗
2022-11-08 11:19:21
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