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小规模纳税人确认收入会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
老师，物业公司收到装修垃圾清理费（没有开发票），需要确认为收入吗？确认收入的同时是不是要确认增值税（小规模纳税人）
需要确认为收入，同时也要确认增值税
91楼
2022-11-16 09:24:59
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沙砾：回复文文老师 增值税是按1还是3确认
2022-11-16 09:39:23
沙砾：回复文文老师 我们物业是小规模，税率是6，征收率是3对吧
2022-11-16 10:05:43
文文老师：回复沙砾小规模征收率是3，现在疫期，可减按1%
2022-11-16 10:35:04
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 商晓 发表的提问：
小规模纳税人固定资产入账会计科目该如何处理
你好， 借；固定资产 贷：银行存款
92楼
2022-11-17 08:38:52
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商晓：回复月月老师 增值税也要计入固定资产吗
2022-11-17 08:50:45
月月老师：回复商晓你好，小规模纳税人可以价税合计计入固定资产的。
2022-11-17 09:01:23
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问下，小规模纳税人现在开票是免税，收入这里会计分录怎么处理
借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—未交增值税 2、结转免税税金时，会计分录如下： 借：应交税费—未交增值税 贷：营业外收入—减免税款
93楼
2022-11-17 08:47:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
你好老师，小规模纳税人收到专票认证吗，不认证税局会说是滞留票怎么处理
同学你好，不需要认证；形成滞留票对收票方是没有影响 的；
94楼
2022-11-17 09:01:44
全部回复
兰兰：回复立红老师 直接计入成本中，其他不用管对吗
2022-11-17 09:15:45
立红老师：回复兰兰同学你好，是的，不用管的；
2022-11-17 09:32:58
兰兰：回复立红老师 谢谢老师！
2022-11-17 09:53:02
立红老师：回复兰兰不客气的，祝您 学习愉快；
2022-11-17 10:16:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人季度超过了9万，开票5万，没开票确认收入也5万，那这个开票填第2行，没开票的填进哪里
跟开票的填在一起就可以了
95楼
2022-11-17 09:09:16
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2333333：回复佟老师 老师，服务、不动产和无形资产扣除清单是不管有没有超过9万都要填的吗
2022-11-17 09:27:30
佟老师：回复2333333什么扣除清单，您具体跟我说一声
2022-11-17 09:55:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 葱妞 发表的提问：
小规模纳税人，酒店自己招待客人的话发生的业务确认收入吗？
你好， 酒店自己招待客人的话发生的业务确认收入，
96楼
2022-11-17 09:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
2月份开票过程中因为税控升级出问题，导致2月份应该开完的票未全部开完。这样剩余部分只能3月份开。小规模纳税人。那么二月份未开票部分可以直接确认收入么？
你好 收入的话未开票的先确定做无票收入 3月冲无票收入
97楼
2022-11-20 08:03:36
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一抹新绿22：回复meizi老师 老师意思是先2月份先确认收入，不缴纳增值税。三月份账务处理先把二月确认收入冲掉，再按照开票金额来确认收入?
2022-11-20 08:29:43
meizi老师：回复一抹新绿22你好 你确认收入 要缴纳增值税的 是的 3月冲无票收入 按开票收入做账务处理 申报
2022-11-20 08:46:17
一抹新绿22：回复meizi老师 那老师意思2月份无票收入怎么做账？
2022-11-20 09:15:46
meizi老师：回复一抹新绿22你好 和你开票收入分录一样的
2022-11-20 09:28:58
一抹新绿22：回复meizi老师 老师我不太明白。如果2月份确认了无票收入缴纳了增值税，但是3月份又补开了这笔发票，即便收入可以做冲减，那么我的增值税岂不是多缴纳了。3月份实际开票会多
2022-11-20 09:50:44
meizi老师：回复一抹新绿22你好 你3月不是要冲无票收入吗 然后开具发票 一正一负不影响你多交增值税的 实际就是2月缴纳了
2022-11-20 10:09:16
一抹新绿22：回复meizi老师 如果开具了红字发票，对方这张发票还能用吗?不相当于是作废了？
2022-11-20 10:21:51
meizi老师：回复一抹新绿22你好 冲你的无票收入 不是喊你开红字发票
2022-11-20 10:42:22
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 陆 发表的提问：
我们是一家小规模纳税人外贸公司，零售，想问怎么确认收入，我们是货到付款的模式，是按开单的确认收入还是发出货物确认收入，还是签收才确认？签收率不确定，刚开始签收率低
根据税务局的规定，是根据报关单确认收入，也就是发出货物确认收入
98楼
2022-11-20 08:22:15
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少校老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模纳税人装修公司装修款分期收到，是开票出去才确认收入还是按成本进度确认收入
同学你好，会计处理上应该按装修进度确认收入，税法上按照合同约定的付款（收款）时点确认收入（开票缴纳增值税）
99楼
2022-11-20 08:49:05
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芳芳：回复少校老师 那账务怎么处理这种差异？
2022-11-20 09:42:26
少校老师：回复芳芳这种税会差异在账务处理上不需要调整，在实务工作中很多会计习惯按照税法规定做账，这样能保证没有税会差异，但你要知道按照会计准则来说这样是错的
2022-11-20 10:00:03
芳芳：回复少校老师 那该怎么做才正确么
2022-11-20 10:17:31
少校老师：回复芳芳做账按会计准则，报税按税法规定，税会差异不需做账务调整
2022-11-20 10:28:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 心灵美的蜗牛 发表的提问：
请问装修公司是小规模纳税人 请问收入怎么确认
根据项目结算金额，开票确认收入。
100楼
2022-11-20 09:03:01
全部回复
心灵美的蜗牛：回复轶尘老师 他不给客户开发票 是根据合同确认收入吗
2022-11-20 09:14:56
轶尘老师：回复心灵美的蜗牛按照银行收款确认收入。
2022-11-20 09:43:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 木木 发表的提问：
小规模纳税人，收入怎么确认？销售金额要不要劈开
你好！你说的劈开是什么意思，为什么要劈开。
101楼
2022-11-20 09:15:00
全部回复
木木：回复宋生老师 劈开就是要不要价税分开做账
2022-11-20 09:42:40
宋生老师：回复木木您好！需要的。需要价税分开。
2022-11-20 10:02:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.85w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
小规模纳税人，代理报关公司，公司每月收入1万左右，收入为代理报关费，按票收取，每票200一500元之间。对方大多不要发票，只有小部分公司要发票，这种不要发票的公司开收据确认收入吗？
可以的，做无票收入，正常缴税做账
102楼
2022-11-21 07:16:32
全部回复
1624977463：回复郭老师 老师，开收据做账还是做个收入统计，哪种好？
2022-11-21 08:06:29
郭老师：回复1624977463都可以的，自己选择就可以，你有收据现成的就不用汇总
2022-11-21 08:31:26
1624977463：回复郭老师 公司出纳问我要开收据给我做账，还是汇总收入统计表给我入账，对方公司也不需要收据，所以请教老师哪种好
2022-11-21 08:57:25
郭老师：回复1624977463都可以，那种方便你们用那种，或者那种清楚，两个都可以
2022-11-21 09:20:22
1624977463：回复郭老师 好的，谢谢老师，老师购买现金支票入什么费用？财务费用一手续费或财务费用一银行费用、财务费用一购支票
2022-11-21 09:35:26
郭老师：回复1624977463财务费用-手续费就可以
2022-11-21 09:55:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
小规模纳税人，公司所有的销售收入都没有开票，外账的话怎么确认收入？
您好！按不开票收入确认就可以了。
103楼
2022-11-21 07:25:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我是小规模纳税人，今年刚刚运作，1月份销售收入180万，2月份销售收入100万，3月份估计也要120万左右，但是发票一张也没开，要确认收入吗？
您好！按规定是要。
104楼
2022-11-21 07:34:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
小规模纳税人销售货物，确认收入是含税还是不含税的
你好 按不含税金额确认收入
105楼
2022-11-21 07:45:56
全部回复
呵呵哒：回复玲老师 但是采购又按含税价进成本？
2022-11-21 07:56:45
玲老师：回复呵呵哒您好，因为小规模不能抵扣，所以是按价税合计的金额记成本
2022-11-21 08:13:51
呵呵哒：回复玲老师 销售又算不含税收入，但是又结转含税成本，好奇怪
2022-11-21 08:33:13
玲老师：回复呵呵哒您好，不奇怪的，因为小规模不能抵扣进项，所以税额是记到成本里的，开发票时是按不含税的金额确认收入，增值税是单独记的
2022-11-21 08:56:23
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