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小规模纳税人确认收入会计处理
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 沙砾 发表的提问:
老师,物业公司收到装修垃圾清理费(没有开发票),需要确认为收入吗?确认收入的同时是不是要确认增值税(小规模纳税人)
需要确认为收入,同时也要确认增值税
91楼
2022-11-16 09:24:59
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沙砾:回复文文老师 增值税是按1还是3确认
2022-11-16 09:51:28
沙砾:回复文文老师 我们物业是小规模,税率是6,征收率是3对吧
2022-11-16 10:18:57
文文老师:回复沙砾小规模征收率是3,现在疫期,可减按1%
2022-11-16 10:39:46
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 商晓 发表的提问:
小规模纳税人固定资产入账会计科目该如何处理
你好, 借;固定资产 贷:银行存款
92楼
2022-11-17 08:38:52
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商晓:回复月月老师 增值税也要计入固定资产吗
2022-11-17 08:59:27
月月老师:回复商晓你好,小规模纳税人可以价税合计计入固定资产的。
2022-11-17 09:22:58
venus老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
请问下,小规模纳税人现在开票是免税,收入这里会计分录怎么处理
借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—未交增值税 2、结转免税税金时,会计分录如下: 借:应交税费—未交增值税 贷:营业外收入—减免税款
93楼
2022-11-17 08:47:17
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 兰兰 发表的提问:
你好老师,小规模纳税人收到专票认证吗,不认证税局会说是滞留票怎么处理
同学你好,不需要认证;形成滞留票对收票方是没有影响 的;
94楼
2022-11-17 09:01:44
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兰兰:回复立红老师 直接计入成本中,其他不用管对吗
2022-11-17 09:31:51
立红老师:回复兰兰同学你好,是的,不用管的;
2022-11-17 09:53:24
兰兰:回复立红老师 谢谢老师!
2022-11-17 10:03:54
立红老师:回复兰兰不客气的,祝您 学习愉快;
2022-11-17 10:32:51
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2333333 发表的提问:
小规模纳税人季度超过了9万,开票5万,没开票确认收入也5万,那这个开票填第2行,没开票的填进哪里
跟开票的填在一起就可以了
95楼
2022-11-17 09:09:16
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2333333:回复佟老师 老师,服务、不动产和无形资产扣除清单是不管有没有超过9万都要填的吗
2022-11-17 09:34:04
佟老师:回复2333333什么扣除清单,您具体跟我说一声
2022-11-17 10:02:49
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 葱妞 发表的提问:
小规模纳税人,酒店自己招待客人的话发生的业务确认收入吗?
你好, 酒店自己招待客人的话发生的业务确认收入,
96楼
2022-11-17 09:14:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问:
2月份开票过程中因为税控升级出问题,导致2月份应该开完的票未全部开完。这样剩余部分只能3月份开。小规模纳税人。那么二月份未开票部分可以直接确认收入么?
你好 收入的话未开票的先确定做无票收入 3月冲无票收入
97楼
2022-11-20 08:03:36
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一抹新绿22:回复meizi老师 老师意思是先2月份先确认收入,不缴纳增值税。三月份账务处理先把二月确认收入冲掉,再按照开票金额来确认收入?
2022-11-20 08:34:50
meizi老师:回复一抹新绿22你好 你确认收入 要缴纳增值税的 是的 3月冲无票收入 按开票收入做账务处理 申报
2022-11-20 08:47:34
一抹新绿22:回复meizi老师 那老师意思2月份无票收入怎么做账?
2022-11-20 09:16:11
meizi老师:回复一抹新绿22你好 和你开票收入分录一样的
2022-11-20 09:33:28
一抹新绿22:回复meizi老师 老师我不太明白。如果2月份确认了无票收入缴纳了增值税,但是3月份又补开了这笔发票,即便收入可以做冲减,那么我的增值税岂不是多缴纳了。3月份实际开票会多
2022-11-20 09:45:12
meizi老师:回复一抹新绿22你好 你3月不是要冲无票收入吗 然后开具发票 一正一负不影响你多交增值税的 实际就是2月缴纳了
2022-11-20 10:14:20
一抹新绿22:回复meizi老师 如果开具了红字发票,对方这张发票还能用吗?不相当于是作废了?
2022-11-20 10:31:47
meizi老师:回复一抹新绿22你好 冲你的无票收入 不是喊你开红字发票
2022-11-20 10:43:39
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 发表的提问:
我们是一家小规模纳税人外贸公司,零售,想问怎么确认收入,我们是货到付款的模式,是按开单的确认收入还是发出货物确认收入,还是签收才确认?签收率不确定,刚开始签收率低
根据税务局的规定,是根据报关单确认收入,也就是发出货物确认收入
98楼
2022-11-20 08:22:15
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少校老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 芳芳 发表的提问:
小规模纳税人装修公司装修款分期收到,是开票出去才确认收入还是按成本进度确认收入
同学你好,会计处理上应该按装修进度确认收入,税法上按照合同约定的付款(收款)时点确认收入(开票缴纳增值税)
99楼
2022-11-20 08:49:05
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芳芳:回复少校老师 那账务怎么处理这种差异?
2022-11-20 09:33:18
少校老师:回复芳芳这种税会差异在账务处理上不需要调整,在实务工作中很多会计习惯按照税法规定做账,这样能保证没有税会差异,但你要知道按照会计准则来说这样是错的
2022-11-20 10:02:33
芳芳:回复少校老师 那该怎么做才正确么
2022-11-20 10:31:04
少校老师:回复芳芳做账按会计准则,报税按税法规定,税会差异不需做账务调整
2022-11-20 10:49:09
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 心灵美的蜗牛 发表的提问:
请问装修公司是小规模纳税人 请问收入怎么确认
根据项目结算金额,开票确认收入。
100楼
2022-11-20 09:03:01
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心灵美的蜗牛:回复轶尘老师 他不给客户开发票 是根据合同确认收入吗
2022-11-20 09:32:33
轶尘老师:回复心灵美的蜗牛按照银行收款确认收入。
2022-11-20 10:01:32
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 木木 发表的提问:
小规模纳税人,收入怎么确认?销售金额要不要劈开
你好!你说的劈开是什么意思,为什么要劈开。
101楼
2022-11-20 09:15:00
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木木:回复宋生老师 劈开就是要不要价税分开做账
2022-11-20 09:43:28
宋生老师:回复木木您好!需要的。需要价税分开。
2022-11-20 10:13:16
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 1624977463 发表的提问:
小规模纳税人,代理报关公司,公司每月收入1万左右,收入为代理报关费,按票收取,每票200一500元之间。对方大多不要发票,只有小部分公司要发票,这种不要发票的公司开收据确认收入吗?
可以的,做无票收入,正常缴税做账
102楼
2022-11-21 07:16:32
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1624977463:回复郭老师 老师,开收据做账还是做个收入统计,哪种好?
2022-11-21 08:03:20
郭老师:回复1624977463都可以的,自己选择就可以,你有收据现成的就不用汇总
2022-11-21 08:32:27
1624977463:回复郭老师 公司出纳问我要开收据给我做账,还是汇总收入统计表给我入账,对方公司也不需要收据,所以请教老师哪种好
2022-11-21 08:49:16
郭老师:回复1624977463都可以,那种方便你们用那种,或者那种清楚,两个都可以
2022-11-21 09:04:03
1624977463:回复郭老师 好的,谢谢老师,老师购买现金支票入什么费用?财务费用一手续费或财务费用一银行费用、财务费用一购支票
2022-11-21 09:16:33
郭老师:回复1624977463财务费用-手续费就可以
2022-11-21 09:43:06
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 知足常乐 发表的提问:
小规模纳税人,公司所有的销售收入都没有开票,外账的话怎么确认收入?
您好!按不开票收入确认就可以了。
103楼
2022-11-21 07:25:36
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
我是小规模纳税人,今年刚刚运作,1月份销售收入180万,2月份销售收入100万,3月份估计也要120万左右,但是发票一张也没开,要确认收入吗?
您好!按规定是要。
104楼
2022-11-21 07:34:16
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问:
小规模纳税人销售货物,确认收入是含税还是不含税的
你好 按不含税金额确认收入
105楼
2022-11-21 07:45:56
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呵呵哒:回复玲老师 但是采购又按含税价进成本?
2022-11-21 08:02:18
玲老师:回复呵呵哒您好,因为小规模不能抵扣,所以是按价税合计的金额记成本
2022-11-21 08:22:15
呵呵哒:回复玲老师 销售又算不含税收入,但是又结转含税成本,好奇怪
2022-11-21 08:38:05
玲老师:回复呵呵哒您好,不奇怪的,因为小规模不能抵扣进项,所以税额是记到成本里的,开发票时是按不含税的金额确认收入,增值税是单独记的
2022-11-21 08:50:53

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