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房地产企业营改增后会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Gfm 发表的提问：
老师好，我想问一下房地产企业卖房子装修税率在营改增之前和之后税率为多少？
你好，房地产企业卖房子装修税率在营改增之前和之后税率是11%变到9%
76楼
2022-12-20 08:21:23
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Gfm：回复庄老师 有没有3%呢
2022-12-20 08:50:12
庄老师：回复Gfm你好，那是小规模的纳税人税率3%
2022-12-20 09:00:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 子睿 发表的提问：
营改增后房地产的增值税率是多少？
你好，是11%
77楼
2022-12-20 08:45:33
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ YOYO 发表的提问：
老师，我想问下，房地产企业营改增之后，简易计税5%，附加12%，那综合税率是怎么计算的
5%+5%*12%这就是综合税率，是这么计算的
78楼
2022-12-20 08:59:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
老师，课堂里有专门讲房地产企业营改增的吗？房地产企业现行的税率是11%还是17%
目前老师正在准备相关课程 一般纳税人11%
79楼
2022-12-20 09:23:59
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✨ づsんóц掌ィ心：回复邹老师 那大概啥时候能讲啊
2022-12-20 09:42:07
邹老师：回复✨ づsんóц掌ィ心这个要看课堂老师对相关课程准备的情况
2022-12-20 10:06:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
80楼
2022-12-21 07:57:27
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
房地产企业在营改增之前的老项目，采用哪种方式处理可以节税呢，有没有什么税务依据
可以选择采用简易计税，以取得的全部价款和价外费用为销售额，不得扣除对应的土地价款，文件依据：国家税务总局公告2016年18号
81楼
2022-12-21 08:18:34
全部回复
仰望星空：回复 如果按一般计税方法的话，土地款就是可以抵扣的喽。那不得计算两种方式的税收金额了。而且选择了简易计税，3年内都不能变了的
2022-12-21 08:40:11
朴老师：回复仰望星空你的描述很不清楚，进项这块来了多少，怎么来的，够不够，这些都需要你自己去测算的。你这个问题太含糊了，不好回答，这涉及税务筹划了
2022-12-21 09:04:39
朴老师：回复仰望星空简易计税就是36个月不得变更，你自己计算下什么计税方式划算
2022-12-21 09:18:29
仰望星空：回复 嗯嗯，我自己测算看看。如果老项目实施了简易征税，3年后可否再变更为一般计税，可能房子还没有卖完，那剩下的这部分土地出让金是否可以抵扣呢。还是必须得一直采用简易征税
2022-12-21 09:28:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
房地产开发企业销售期房（2年后交房），在收到首付款时该怎么进行会计处理？收到贷款时又该怎么进行会计处理？
你好！ 1. 收到首付款时 借：银行存款 贷：预收账款
82楼
2022-12-21 08:39:52
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蒋飞老师：回复静水流深2. 开票时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 3.收到贷款时
2022-12-21 09:04:36
蒋飞老师：回复静水流深借：银行存款 贷：预收账款
2022-12-21 09:15:56
静水流深：回复蒋飞老师 只要开增值税票，就要记入收入吗?不论项目是否完工?
2022-12-21 09:28:20
蒋飞老师：回复静水流深你好！ 对的。
2022-12-21 09:55:30
静水流深：回复蒋飞老师 这时的增值税是按预征率预交，还是正常按11%交增值税
2022-12-21 10:16:54
蒋飞老师：回复静水流深你好！ 正常按11%交增值税
2022-12-21 10:33:56
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 学堂用户_ph763258 发表的提问：
营改增后房地产企业安置的回迁房增加土地成本，其对应的收入怎样缴纳增值税，分录怎样做才正确
还是作为主营业务收入收入入账
83楼
2022-12-21 09:00:15
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 林儿 发表的提问：
我们是房地产企业，现在营改增后，税率要怎么交？我们属于简易征收

你好，属于简易办法税率是按5%计算

84楼
2022-12-21 09:23:59
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林儿：回复黄老师 这5%具体怎么算？什么时候交？因为我们先收首付款，再去办按揭的，首付款的时候做预收账款，开一张不动产预收增值税发票。
2022-12-21 09:39:24
黄老师：回复林儿

一般是含税价，税额=含税价/（1+5%）*5%

2022-12-21 09:52:48
林儿：回复黄老师 预收账款先交3%，等到交房的时候，再交2%，这样对吗
2022-12-21 10:09:37
黄老师：回复林儿

应该是这样的，可以咨询下当地税务局

2022-12-21 10:39:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
85楼
2022-12-22 07:55:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ wen 发表的提问：
老师，营改增后房地产预收房款如何账务处理呀 这个利润表如何改的好看点 是不是应该给主营业务税金及附加里交的增值税做到应交税费里去， 房地产预收房款，要交3%的增值税 这样做对不
借；银行存款 贷；预收账款 借；应交税费——明细 贷；银行存款
86楼
2022-12-22 08:24:40
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
87楼
2022-12-22 08:47:59
全部回复
小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2022-12-22 09:22:02
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2022-12-22 09:51:55
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2022-12-22 10:02:35
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2022-12-22 10:13:12
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2022-12-22 10:30:14
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2022-12-22 10:59:30
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产企业每月工程部应提供个工程进度表是吗，这个工程进度表的作用是什么 ，需要怎样进行会计处理
你好！需要做工程进度表根据完工进度结转相应的成本
88楼
2022-12-22 09:00:46
全部回复
阿磊：回复晓海老师 能做个会计分录吗
2022-12-22 09:53:59
晓海老师：回复阿磊、成本结转：月末前，成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本——总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目。即： 借：工程结算成本——各项目部 贷：工程施工——工程结转
2022-12-22 10:18:20
阿磊：回复晓海老师 房地产不是用开发产品、开发成本这些科目吗，工程施工、工程结算不是建筑企业的会计科目吗，我听的房地产课没有相关科目，最近接了一个房地产的账，还不知道这账怎么做呢，请老师多帮忙了,说的详细一点。
2022-12-22 10:35:23
晓海老师：回复阿磊使用权，局限于按该物正常用途使用，且必须是自己使用。处分权，指在法律允许范围内，对财物进行处理的权利。如出租，出借，赠送，变卖，放弃等。但是这种处理依法不得违背法律、法规、公序良俗及社会公德，如随意倾倒粮食，毁损人民币，不顾给他人带来损害将财物随意抛弃等。
2022-12-22 10:58:55
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 林儿 发表的提问：
房地产营改增后，每个月税怎么算
你好，用销售金额乘以税率就是应交增值税
89楼
2022-12-22 09:20:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
90楼
2022-12-23 08:24:32
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