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销售不动产营业税的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
老师，营改增之后哪些销售是差额计税的？就是不动产销售？或者有什么文件对这方面有规定的？
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.shebao.yjbys.com/zhengce/372440.html#ContMain
46楼
2022-12-09 11:07:18
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ It's a long journey 发表的提问：
销售部报销，为什么会计分录要写在营业费用，不应该是销售费用吗？
你好 现在科目是用 销售费用
47楼
2022-12-09 11:14:59
全部回复
It's a long journey：回复玲老师
2022-12-09 11:44:57
It's a long journey：回复玲老师
2022-12-09 12:00:10
It's a long journey：回复玲老师 这样做是不是就是错的
2022-12-09 12:10:54
玲老师：回复It's a long journey营业费用是老科目 现在用销售费用
2022-12-09 12:28:52
It's a long journey：回复玲老师 那还可以用吗？
2022-12-09 12:41:18
玲老师：回复It's a long journey最好是改成现在新的科目为好
2022-12-09 13:10:36
It's a long journey：回复玲老师 那以前年度的不用改吧
2022-12-09 13:33:10
玲老师：回复It's a long journey以前的就不用管了 或者你明年年底再改也可以
2022-12-09 13:50:46
It's a long journey：回复玲老师 好的
2022-12-09 14:13:48
玲老师：回复It's a long journey不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-09 14:32:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 靓丽的书本 发表的提问：
销售不动产，税率是多少
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
48楼
2022-12-11 10:58:18
全部回复
靓丽的书本：回复bamboo老师 这是一到不定项选择题
2022-12-11 11:24:25
靓丽的书本：回复bamboo老师 上边也没说，税率，
2022-12-11 11:47:40
靓丽的书本：回复bamboo老师 讲课老师说，直接让销售总额，乘上税率，我都蒙，税率哪里来的
2022-12-11 12:01:16
bamboo老师：回复靓丽的书本如果是一般纳税人增值税税率9%
2022-12-11 12:26:04
靓丽的书本：回复bamboo老师 题目也没表明，
2022-12-11 12:42:15
靓丽的书本：回复bamboo老师 就默认，是一般纳税人吗
2022-12-11 12:56:07
bamboo老师：回复靓丽的书本是 一般题目不特别说明的话 都默认是一般纳税人
2022-12-11 13:15:35
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ ᴄʟʀʜᴘᴇ 发表的提问：
事业单位为增值税一般纳税人，开展非独立核算经营活动对外销售产品价款10,000元（不含税价），增值税税率16%，价税尚未收到。（会计分录）
借：应收账款 11600 贷：经营收入 10000 应交增值税-应交税金（销项税额）1600
49楼
2022-12-11 11:12:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ EM 发表的提问：
老师 这个销售不动产还要交税吗？
按月申报的是的 你超过10万了
50楼
2022-12-11 11:27:25
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EM：回复郭老师 就是超了10万 另外我还要看扣除不动产部分有没有超是吗？（15-8=7 如果这样不超的话 我那个7万也不用交） 如果 我是不动产销售是8万 其他销售是11万 那我那个11万也是要交的 是这样吗？
2022-12-11 11:42:41
郭老师：回复EM对的，是这么理解的
2022-12-11 11:53:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到不动产登记业务税费的会计分录怎么写，请具体写上二级明细
你好 借固定资产 -契税 贷银行存款 借税金及附 加 -印花税 贷银行存款
51楼
2022-12-11 11:47:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 怪? 发表的提问：
https://www.acc5.com/course/course_10488/learn/lesson_38088#catalog请问老师，在这节课中时间1：17：20中，销售自建不动产100000为什么不交税呢，销售不动产不是按5%增收率交税吗？
等会我去看下，等会给您回复
52楼
2022-12-12 09:38:50
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maize老师：回复? 怪?亲这个合计销售额是30万，不含税季度没有超过30万是免增值税，包括30万，国家税务总局公告2019年第4号关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告 国家税务总局公告2019年第4号 按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定，现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告如下: 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
2022-12-12 09:57:40
? 怪?：回复maize老师 扣除销售不动产10万，免税销售额应该是20万啊，为什么齐红老师讲的增值税申报表小微企业免税销售额是300000，而不是200000呢？我实在不清楚
2022-12-12 10:14:16
? 怪?：回复maize老师 在纳税申报表第10行那里不是应该写200000吗？
2022-12-12 10:25:36
maize老师：回复? 怪?填写是30万，都是服务啊，合计没有超过30万，都是普通发票那就填写10行就可以，只有10行才可以享受免税，
2022-12-12 10:54:46
maize老师：回复? 怪?需要交税才填写上面的第456行，你这个合计没有超过30万就填写10
2022-12-12 11:13:21
? 怪?：回复maize老师 是不是销售不动产10万如果开的增值税专用发票就需要交税，普票就不用交税了，是这个意思吗？麻烦老师了!
2022-12-12 11:25:04
maize老师：回复? 怪?是的，对，要是合计没有超过30万都是普通发票那就都不交税，要是合计没超过30万，那这个有10万是专票，那10万需要交增值税，剩下不交，假设合计是40万，要是不动产是10万，剩下30万，那剩下30万不需要交税，10万不动产需要交税
2022-12-12 11:37:11
? 怪?：回复maize老师 谢谢，太感谢老师了，祝您生活愉快！
2022-12-12 11:57:19
maize老师：回复? 怪?http://www.tax.sh.gov.cn/sjtax/ssxc/nsrxx/sbzs/201902/t20190213_443981.html这个后面也有解读文件你可以去看下
2022-12-12 12:16:47
? 怪?：回复maize老师 好的，谢谢您！
2022-12-12 12:27:01
maize老师：回复? 怪?满意请给五星好评，谢谢
2022-12-12 12:47:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜美的日记本 发表的提问：
为什么销售不动产200万要依法纳税
你好  因为有收入就要交税的  
53楼
2022-12-12 09:57:55
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小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ selly 发表的提问：
在初级会计实务中，发生视同销售的业务为什么是做正常销售的分录，而不是做营业外支出的分录呢
（1）将自产，委托加工的货物用于集体福利或个人消费 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入（按市价） 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （2）将自产，委托加工或者购进的货物作为投资 借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） （3）将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）
54楼
2022-12-12 10:09:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 多情的寒风 发表的提问：
营改增之前开了销售不动产票了，现在想换名字，怎么办
您好，您一直买完房子，现在可想更名是这意思吗？
55楼
2022-12-12 10:35:52
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多情的寒风：回复玲老师 营改增之前开的是张三，营改增之后忘了这套房子开过票，结果就变了名字，现在发票和合同不是一个名字，怎么办？发票如何变更合同上的名字
2022-12-12 10:57:18
玲老师：回复多情的寒风您好，那您这属于一房二卖了
2022-12-12 11:26:23
玲老师：回复多情的寒风如果你第一个人已经签订合同了，也开发票了，那您就不可能再卖给第二个人
2022-12-12 11:49:39
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，我想问一下，境内的单位和个人将境外的不动产销售给境内的单位和个人属于境内销售吗
您好，不属于，看不动产所在地
56楼
2022-12-12 10:41:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 清秀的金毛 发表的提问：
经营租赁企业销售商品会计分录
你好 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税金-增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
57楼
2022-12-13 09:54:50
全部回复
清秀的金毛：回复月月老师 我没有库存商品只有经营租赁资产未出租、已出租
2022-12-13 10:20:20
清秀的金毛：回复月月老师 本企业是经营集装箱租赁业务出租时借方：经营租赁资产-已出租，贷方：经营租赁资产-未出租、销售时怎么做
2022-12-13 10:49:21
清秀的金毛：回复月月老师 销售时借方：经营租赁资产-已出租、贷方：待处理财产损益接下去应该怎么做谢谢高人帮我指点一下
2022-12-13 11:12:18
清秀的金毛：回复月月老师 销售时借方：经营租赁资产-已出租、贷方：经营租赁资产-未出租、借方：经营租赁资产-未出租、贷方：待处理财产损益接下去应该怎么做谢谢老师
2022-12-13 11:22:34
月月老师：回复清秀的金毛你好，出租时不是要有租金收入吗 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税
2022-12-13 11:47:14
月月老师：回复清秀的金毛你好，销售时相当于销售集装箱吗
2022-12-13 12:08:16
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 无限的火龙果 发表的提问：
销售营改增之前的不动产要缴纳哪些税？
您好，需要缴纳增值税、附加税等
58楼
2022-12-13 10:19:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
销售不动产增值税销售收入300万税率0.05交税15万怎么做分录
借：应收账款315贷：主营业务收入300,应交税费15
59楼
2022-12-13 10:26:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 继续 发表的提问：
销售不动产预缴的增值税怎么做分录？
你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款
60楼
2022-12-13 10:39:00
全部回复
继续：回复立红老师 那预缴怎么结转啊？借 已交税金 贷 银行存款可以吗
2022-12-13 11:07:03
立红老师：回复继续你好，如果是一般纳税人，在期末是与销项还有进项一起转入未交增值税
2022-12-13 11:23:42
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