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房地产公司要做哪些会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 天心月圆 发表的提问：
我们是房地产公司，利润表17年12月我们的本年累计数是-3019946.16，上年的亏损由以后年度扣除了，我应该怎么做分录呢
你好，你的意思是用之后年度利润弥补之前的亏损吗
211楼
2023-02-15 07:42:00
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天心月圆：回复邹老师 老师，我们是房地产公司，2017年亏损由以后年度利润弥补，这个利润数是取报表里面的那个数呢？
2023-02-15 08:04:38
邹老师：回复天心月圆你好，是汇算清缴申报表的弥补亏损明细表的结转以后弥补亏损金额
2023-02-15 08:18:18
天心月圆：回复邹老师 是的，要取报表里的那个数呢
2023-02-15 08:47:03
邹老师：回复天心月圆你好，就是汇算清缴申报表的弥补亏损明细表的结转以后弥补亏损金额
2023-02-15 08:59:31
天心月圆：回复邹老师 我十二月份的资产负债表里未分配利润年初数是-2958214.44，期未数是-3716302.14，利润表的利润总额本年累计数是-758087.7，那我应该怎么取这个数呢？前任作帐2016年亏损由以后年度利润弥补，利润分配-未分配利润2145115.75，本年利润2145115.75，它这个数是怎么得来的，请老师帮解疑
2023-02-15 09:11:55
邹老师：回复天心月圆你好，与你资产负债表数据没有必然关系 需要按汇算清缴申报表的弥补亏损明细表的结转以后弥补亏损金额 利润分配-未分配利润就是由本年利润余额结转而来的
2023-02-15 09:30:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
我们是房地产企业，劳务公司代发工资，会计分录怎么做？
你好根据对方提供的发票计入工程施工的成本
212楼
2023-02-16 06:37:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
支付2016年残保金9059.94元，房地产开发公司，如何做会计分录
借；应付职工薪酬——残保金 贷；银行存款
213楼
2023-02-16 06:58:51
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紫嫣：回复邹老师 我没有计提呀？这个分录的前一个分录是什么
2023-02-16 07:17:37
邹老师：回复紫嫣借；管理费用——残保金 贷；应付职工薪酬-残保金
2023-02-16 07:43:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 不思量 发表的提问：
请问老师,一个房地产公司,用资金购买了旧厂房和一些地,都有证,买时总价为700万，而每年要交房产税土地税,他们是想有机会出买，目前所支这700万和税应该列入什么科目,分录怎么处,这是对外帐
你好，拿地是从来开发房产吗
214楼
2023-02-16 07:21:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会付员工工资的会计分录要怎么做啊
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
215楼
2023-02-16 07:41:59
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丁娟：回复邹老师 月底也是要做结转是吗？具体分录要怎么做，经理说要参照事业单位来弄
2023-02-16 08:09:34
邹老师：回复丁娟你好，计提的 科目计入了损益才需要结转，针对支付工资不需要
2023-02-16 08:28:09
丁娟：回复邹老师 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这个分录做完就立马计提，借：事业支出，贷：应付职工薪酬吗
2023-02-16 08:53:42
邹老师：回复丁娟你好，一般是计提在先的
2023-02-16 09:10:10
丁娟：回复邹老师 计提了，借：事业支出，贷：应付职工薪酬，付款了，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这会计科目没错哈，计提不用的附件就是工资表，付款就是银行回单是吗
2023-02-16 09:28:42
邹老师：回复丁娟你好，是的，附件都是工资表，支付的需要有银行回单，而且工资表需要个人签名
2023-02-16 09:55:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
房地产公司会计要怎么做账？？？
你好！ 取得土地使用权的探销计入开发成本。 在开发过程中的支出计入开发成本。 开发完成的房子计入存货。 预售时收的款项计入预收账款。需要预缴税。
216楼
2023-02-19 08:23:12
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会计学堂 金牌辅导老师：回复陈诗晗老师 税率是多少
2023-02-19 09:08:09
陈诗晗老师：回复会计学堂 金牌辅导老师销售不动产税率10%
2023-02-19 09:30:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无聊的狗 发表的提问：
一房地产公司销售房产需要交哪些税呢？如果另设公司委托代销又需要交哪些税呢
房地产公司销售房产要缴纳所得税、增值税、增值税附税。还有房产税。印花税。 委托代销是一样的。
217楼
2023-02-19 08:41:38
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 陆 发表的提问：
来这个房地产公司一个多月了，算是有会计带？整整看了一个月的凭证，中间帮老会计跑银行拿东西，没干别的，看完了之后也没让我做别的，就让我问还有两个会计有事让我干没，他们都说没有我很急，没有事干，刚毕业，还是对这个行业有向往的，我想每天做很多事，他们都没得让我做的事，带我的会计她不做凭证，也不贴凭证，都是别的会计做好了凭证给她拿去。我该做什么好
你好，那你主动点，跟别人多搞好关系，熟悉了 自然就愿意让你做事了。也可能真的事情不多，他们自己就可以做完
218楼
2023-02-19 09:01:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，总公司是房地产，分公司是酒店，分别需要报哪些税种啊？谢谢！
你好 税局核定的税种都要按期申报，在电子 税务局，纳税人信息里可以看到
219楼
2023-02-19 09:08:57
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11876948484884：回复玲老师 老师，也没显示啊~~
2023-02-19 09:35:49
11876948484884：回复玲老师 那老师 是不是在当月确定不需要缴纳增值税的时候就应该在月末的时候把增值税转入营业外收入吗 还是在报税过后做在报税当月啊
2023-02-19 09:53:31
玲老师：回复11876948484884在季末做结转的分录  
2023-02-19 10:23:08
11876948484884：回复玲老师 这个是酒店的税局后台，打开为什么只有这个（还说不用管），其他要报哪些？
2023-02-19 10:35:40
玲老师：回复11876948484884核定这些税的先采集生成的明细再 再填写申报 没有核定这个税不用申报
2023-02-19 10:46:11
11876948484884：回复玲老师 增值税、附加税、企业所得税、财报等都 没有显示，都不用报吗？是这个疑问点哦，谢谢老师
2023-02-19 11:13:03
玲老师：回复11876948484884你好 都不没不正确找一下税局再报  
2023-02-19 11:34:10
11876948484884：回复玲老师 为什么不用报呢？是独立核算的，已经经营好几年了，应该没问题，可能是我不懂所以咨询老师您
2023-02-19 12:00:15
玲老师：回复11876948484884你说这些表都没有 ，这不正确 正常是要报的，所以让你找税局 问下情况再报 ，我没有说不用报，我说不用报是印花等，你后面说的是增值税所有都没有申报表  这就不正常了  
2023-02-19 12:13:34
11876948484884：回复玲老师 可能是我没描述清楚，不好意思，是前天才交接给我的，说她已经处理完了，叫我不用管，下个月报，但是我不清楚下个月报哪些，就想提前咨询一下老师。
2023-02-19 12:43:14
玲老师：回复11876948484884你好 在电子 税务局 ，企业信息里看税种核定书 上面有写 
2023-02-19 13:06:30
11876948484884：回复玲老师 搜索好像没有税种核定
2023-02-19 13:25:41
11876948484884：回复玲老师 是这个，找到了，不过附加税为什么那么多行，看不懂区别
2023-02-19 13:51:07
玲老师：回复11876948484884城市维护建设税报一个就可以。城建税就是一个税种。
2023-02-19 14:06:29
11876948484884：回复玲老师 那就是要报: 增值税和附加税（按月） 企业所得税（按季） 个税（按月） 其他不用，是这样吗？
2023-02-19 14:29:21
玲老师：回复11876948484884对的   是这个意思 的 
2023-02-19 14:53:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 南烟 发表的提问：
房地产公司取得一张住宿费专票，价税合计5672.税额321.06我想进项转出，怎么做会计分录
借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出，
220楼
2023-02-19 09:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我公司是非房地产，购买了一套增量房，那会计分录如何做，交的契税和印花税如何做分录？要计提折旧吗？是分20年计提？
借；固定资产 等科目 贷；银行存款 契税，印花税计入成本 可以按20年计提折旧，需要计提折旧
221楼
2023-02-20 06:08:41
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刘永康
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
成立了一个网络服务公司，属于一般纳税人，跟房地产公司签代理销售合同，成交后会支付佣金，服务费。也跟经纪人签代理服务合同，经纪人带客户成交后，房地产公司会把经纪人的佣金打到我公司的账户上我司开票给房地产公司。扣除服务费后，把相应的佣金付给经纪人，但他不会给我开发票。请问我司在支付佣金给经纪人时，我要怎么做会计分录？我开票给房地产公司的时候怎么做会计分录？同时会涉及到哪些税种？谢谢！
开票给房产公司，借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额；经纪人是属于你们公司的员工，还是非员工。员工的话很简单，计入工资核算；如果非员工属于劳务性质，要去税务局或网上代开劳务发票，你们公司应履行个税代扣代缴义务，按20 30 40%扣缴个人所得税。会涉及增值税及附加税 个人所得税 印花税
222楼
2023-02-20 06:36:21
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 草木深 发表的提问：
老师，房地产公司的账套，适用哪种会计制度好呢？
你好，可以使用企业会计制度
223楼
2023-02-20 06:55:20
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草木深：回复紫藤老师 这几种会计制度各自的特点是啥呢？
2023-02-20 07:19:34
紫藤老师：回复草木深企业会计制度用于国内企业，企业准则用于上市公司
2023-02-20 07:37:49
草木深：回复紫藤老师 比如小企业会计制度，和企业会计制度，它俩适用的区别在哪？
2023-02-20 08:04:10
紫藤老师：回复草木深小企业财务管理制度是小型企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护，规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，企业会计制度用于国内企业
2023-02-20 08:30:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
非投资性地产转投资性房地产 ，账面价值差异记哪个科目， 整体会计分录是啥 投资性房地产成本法转公允价值法，差额记哪个科目，成本法转公允价，计量有啥会计分录
如果说非投资性房地产转投资性房地产，那么这个投资性房地产如果说是公寓模式，合算就会有差异，如果说这个公允价值上升，其他综合收益减少，就是公允价值变动损益。
224楼
2023-02-20 07:05:37
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陈诗晗老师：回复斯人若彩虹转工业模式的话，是计入留存收益。
2023-02-20 07:27:36
斯人若彩虹：回复陈诗晗老师 成本转公允模式，有的算所得税负债。有的不算。这个有啥区别，
2023-02-20 07:38:32
陈诗晗老师：回复斯人若彩虹如果题目让考虑所得税，就产生递延所得税。
2023-02-20 07:53:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 晴 发表的提问：
房地产公司取得一张住宿费专票，价税合计5672.税额321.06我想进项转出，怎么做会计分录
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
225楼
2023-02-20 07:32:59
全部回复
晴：回复暖暖老师 出差的住宿费和餐饮费都做差旅费吗
2023-02-20 07:58:13
暖暖老师：回复晴嗯，都做到差旅费里
2023-02-20 08:11:08
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