~ ~柠檬：回复小柴老师 公司有几块地，其中一块已盖好，销售中，公司规模不是太大，会计岗位，公司设会计及助理、出纳

小柴老师：回复~ ~柠檬一.房地产公司会计需要准备的账簿账单、凭证： 　　借支单、支出证明单、收据、记帐凭证、现金日记帐及银行存款帐。 二，一般房地产公司会计的工作是资金收付，登记现金银行日记帐，编制资金日、月报表，月末银行余额调节表，具体得看单位领导的安排： 　　房地产公司会计一般只需要做好原始凭证，比如一些日常报销的凭证需要审核原始凭证的真实性，再就是日常的银行业务了，做好现金日记账和银行日记账，能够对上帐就可以。 　　房地产公司会计具体的工作： 1，房地产企业现金、银行的收入与支出每笔业务要有单据（原始发票）； 2，根据原始发票做记账凭证； 3，登记现金帐和银行帐，月末结出余额，与会计核对； 4，月末现金余额应与你实际现金数一样（即帐实相符），银行的月末余额应与银行对帐单相符（一般要做调节表），即帐帐相符。 　　三，房地产公司会计工作流程： （一）现金收付 1、收现 根据开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注： 　　（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应岗位； （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各岗位传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核。 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行。 注： 　　（1）下午下班后，现金库存应在限额内； （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

幽兰：回复QQ老师 我需要了解哪些公司情况呢

QQ老师：回复幽兰你好！一般纳税人还是小规模？月报还是季报？

幽兰：回复QQ老师 物业公司小规模，地产公司一般纳税人，施工企业一般纳税人

QQ老师：回复幽兰你好！纳税申报期、密码、用户名、之前的纳税申报资料

丁娟：回复邹老师 我们先银行转账给个人去付押金2000，第二个月家具到了才要全款5000，因为已经付了2000押金，协会就直接打款给我了家具公司3000，第一个月的分录：借：其他应收款，贷：银行存款，是吗？第二月的分录要怎么做呢

邹老师：回复丁娟借；固定资产等科目 贷；其他应收款 银行存款 3000

丁娟：回复邹老师 家具这种都算作固定资产，茶盘这种也都算固定资产，一般企业是按照低值易耗品科目，事业单位都按照固定资产科目吗？月底要做什么呢？

邹老师：回复丁娟你好，是计入固定资产还是低耗，是财务人员去判断的 次月计入了固定资产就需要计提折旧

丁娟：回复邹老师 就是事业单位没有低值易耗品这个科目

邹老师：回复丁娟没有可以一次性计入费用

〆壹縷陽光ご：回复邹老师 是的

邹老师：回复〆壹縷陽光ご你好，计入固定资产核算，然后折旧就让开发成本核算

〆壹縷陽光ご：回复邹老师 好

邹老师：回复〆壹縷陽光ご祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

花开半夏：回复陈诗晗老师 这是收款需要做的分录，月末转出的分录怎么做

花开半夏：回复陈诗晗老师 五月份预售款预缴的增值税转到未交增值税里对吗

陈诗晗老师：回复花开半夏借：应交税费～转出未交增值税 贷：应交税费～未交增值税 金额是销项-进项.+进转出-预缴

焕然：回复何江何老师 我就是没做过房地产中期账，不懂建安费税率几个点，怎样记账？

焕然：回复何江何老师 现在我所在的公司设计图出来共7栋楼，有地下停车场，一楼商铺，我规划怎样记账好？是按每栋来分类开记还是一楼商铺同一类记？

何江何老师：回复焕然这个不用怕的，你最好学一下学堂里的建筑的账，比较特殊的账是分开的同学

朴老师：回复here同学你好 母公司做 借长期股权投资 贷其他业务收入 贷销项 B公司做 借开发成本 贷实收资本

here：回复朴老师 无偿转让的

朴老师：回复here不是作为投资的吗？无偿转让交好多税的