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企业所得税的会计处理的特点
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
151楼
2023-01-12 08:48:00
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JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-01-12 09:17:18
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-01-12 09:32:34
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-01-12 09:47:42
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-01-12 10:07:03
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-01-12 10:27:40
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-01-12 10:44:55
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
企业帮员工缴纳因劳务报酬所得个人所得税，会计帐务该如何处理
您好！这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢？
152楼
2023-01-27 09:08:17
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
民非企业未达起征点的会计分录处理？
您好，您的问题问得不明白，请核对后再重新提问
153楼
2023-01-27 09:26:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师 我想知道大酒店餐饮的会计处理，老板要求经验特别丰富。难道餐饮业的成本特别是复杂吗，有难点呢
你好，其实一般是根据盘点的金额倒挤成本
154楼
2023-01-27 09:54:00
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
关于《小企业会计准则》的主要特点表述错误的是（）
小企业会计准则具有以下几个特点：第一，小准则不计减值准备。第二，小准则与税法规定基本一致。第三，小准则所涵盖的经济业务较少。例如：股权支付、债务重组、非货币交易等均不涉及。第四，小准则会计科目较少，报表比较简单。
155楼
2023-01-28 07:30:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
这里的特许权使用费所得是不是无论员工还是投资者，企业，只要将特许权特许出去就得按照特许权使用费所得来计税呢？
您好，这里是个人所得税项目，如果是企业的话，是不适用的，这里针对的是个人，也就是自然人，员工或投资者转让的，也只限于他个人名下的特许权使用费。
156楼
2023-01-28 07:48:19
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平平淡淡才是真：回复文老师 老师，那就是说个人所得税税目都只适用个人，企业的另外规定对吧
2023-01-28 08:24:27
文老师：回复平平淡淡才是真您好，对的，企业应该缴纳的是企业所得税。
2023-01-28 08:49:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，计提的企业所得税与实际缴纳的企业所得税之间的差额部分应该如何处理？ 上个月忘了做一笔营业外支出的分录，导致利润总额高了，然后企业所得税就高了一点
您好 把多计提的红字冲销 少计提的补计提就好了
157楼
2023-01-28 08:17:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税如何进行会计处理
借：应交税费-企业所得税 应交税费-个税 贷：银行存款
158楼
2023-01-29 07:24:16
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002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？
2023-01-29 07:56:14
吴月柳：回复002全额
2023-01-29 08:09:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 苏婷 发表的提问：
老师我刚从学堂学出来上岗会计工作，但是我现在申报第一季度企业所得税有点多，老板叫我想办法降低点，我该怎么合理的避点企业所得税呢？
您好 季度的话 可以先暂估成本费用入账 减少企业利润 少预缴企业所得税 比如预计季度奖金之类的
159楼
2023-01-29 07:31:41
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苏婷：回复bamboo老师 暂估成本费用那么怎么写账务处理呢？
2023-01-29 07:46:49
bamboo老师：回复苏婷借 管理费用-工资等 贷 应付职工薪酬
2023-01-29 08:16:21
苏婷：回复bamboo老师 成本也可以暂估是吗？贷方挂应付账款？
2023-01-29 08:27:58
bamboo老师：回复苏婷成本也可以暂估是的 贷方挂应付账款-暂估
2023-01-29 08:53:15
苏婷：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 09:09:45
bamboo老师：回复苏婷不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-29 09:27:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
160楼
2023-01-29 07:48:47
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傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-01-29 08:13:39
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-01-29 08:26:36
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-01-29 08:52:24
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-01-29 09:09:02
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-01-29 09:32:37
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-01-29 09:43:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小草 发表的提问：
特定业务计算的应纳税额所得额怎么写会计分录
你好，不管业务怎么样，到最后结果只有一个：要交多少税！会计的处理：借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
161楼
2023-01-29 08:14:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补交了2017年的所得税，该怎么处理呢
你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
162楼
2023-01-30 07:25:38
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天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗
2023-01-30 07:44:59
邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润
2023-01-30 08:11:40
天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗
2023-01-30 08:40:41
邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额
2023-01-30 08:57:31
天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧
2023-01-30 09:10:49
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算
2023-01-30 09:31:35
天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧
2023-01-30 09:47:16
邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的
2023-01-30 10:07:42
天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧
2023-01-30 10:23:03
邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的
2023-01-30 10:35:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晶 发表的提问：
多计提的所得税 怎么冲？ 是小企业会计准则 没有以前年度损益的 怎么处理？
你好 借:应交税费-应交企业所得税贷:利润分配-未分配利润
163楼
2023-01-30 07:43:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A 发表的提问：
总公司怎么去缴纳分公司的所得税，分公司就企业所得税这块需要做什么会计处理吗
你好 看你税局报道时怎样 审核 的，是各报各的税吗  ？
164楼
2023-01-30 07:54:58
全部回复
A：回复玲老师 对啊，就是税务局给我的答复，所得税要到总公司交，但是我现在不知道总公司和分公司的账都分别怎么做
2023-01-30 08:16:58
玲老师：回复A你好 按实际发生的业务做账 所得税汇总在总公司计算 网上填写申报表申报交税款 
2023-01-30 08:42:12
A：回复玲老师 麻烦你能具体讲一下，怎么做吗，总公司的账？就把这块的收入成本算上去然后计算所得税？还是有没有什么分配比例？分公司要不要预提？报表怎么填？
2023-01-30 08:55:38
玲老师：回复A你们备案非独立核算的吗  
2023-01-30 09:09:41
A：回复玲老师 备案的是独立核算，税费种里面也有企业所得税，不知道税务上的人为什么跟我说要我们到总公司去交
2023-01-30 09:38:38
玲老师：回复A你好 是总公司计算总的所得税款，分50%给分公司申报纳税 
2023-01-30 10:04:08
A：回复玲老师 我这边好多个分公司呢，与分公司多少分配比例有关系吗？你这个份50%给分公司申报纳税是什么意思
2023-01-30 10:26:44
玲老师：回复A你好 分公司按50%的税款金额申报所得税
2023-01-30 10:52:21
A：回复玲老师 那你的意思就是，分公司和总公司各承担50%，分公司也需要申报50%
2023-01-30 11:16:52
玲老师：回复A你好 对，就是这个意思 的 
2023-01-30 11:46:19
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 危机的人生 发表的提问：
执行小企业会计准备汇算清缴补缴所得税账务处理
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
165楼
2023-01-30 08:14:58
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