首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税的会计处理的特点
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 麦图迪 发表的提问：
免税的企业所得税如何处理
你好，企业所得税免征了就不需要做计提所得税分录的
211楼
2023-02-14 07:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 传统的小虾米 发表的提问：
房地产公司，确认收入，结转成本，计算企业所得税，季度申报企业所得税，特定业务已交企业所得税怎么计算麻呢？
同学你好，特定业务已交企业所得税，按应交税费-应交企业所得税里的，借方明细发生额，本项目金额来计算填列。
212楼
2023-02-15 06:27:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
广告业的会计处理有什么需要特别注意的没
注意成本费用的划分
213楼
2023-02-15 06:47:10
全部回复
好好学习，天天向上：回复袁老师 我感觉我划分不清楚 怎么区别呢
2023-02-15 07:00:15
袁老师：回复好好学习，天天向上参照真账实操课程学习吧
2023-02-15 07:19:49
好好学习，天天向上：回复袁老师 可以先告诉我吗，怎么区别。。。。
2023-02-15 07:38:52
袁老师：回复好好学习，天天向上如果能直接归集到某种产品是成本，否则是费用
2023-02-15 07:55:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ Sunny 发表的提问：
计提的企业所得税比报表多一分钱，怎么处理？
你好可以补提一分
214楼
2023-02-15 06:57:40
全部回复
Sunny：回复暖暖老师 是多计提了一分，下个月错出来1分？
2023-02-15 07:16:29
暖暖老师：回复Sunny对的，多了冲，少了补
2023-02-15 07:36:52
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 害羞的大炮 发表的提问：
进项税额转出，那所转出的进项税额在企业所得税税前扣除账务处理，缴纳企业所得税要怎样处理？
你可以联系税务局，看看对方愿不愿意让你们做更正申报
215楼
2023-02-15 07:16:43
全部回复
害羞的大炮：回复轶尘老师 已经处理好了，现在就是账面上要怎样做账务处理？
2023-02-15 07:44:11
轶尘老师：回复害羞的大炮借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2023-02-15 07:58:50
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 温温 发表的提问：
计提企业所得税科目如何处理
借所得税费用贷应交税费应交所得税
216楼
2023-02-15 07:44:59
全部回复
温温：回复萱萱老师 如果是前年度的所得税没有记提，一月入账应如何处理
2023-02-15 07:56:26
萱萱老师：回复温温可以用以前年度损益调整代替所得税费用
2023-02-15 08:24:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
217楼
2023-02-16 06:46:57
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计人 发表的提问：
印花税的账务处理是否使用企业会计准则和小企业会计准则会有所不同
账务处理是一样的，没区别
218楼
2023-02-16 07:09:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
　集团把全资子公司A的股权划转给全资子公司B之后，被划转企业引入新股东，是否会导致原划转企业不能适用所得税特殊税务处理？
你好，同学。 全资子公司，全部划转？ 划转取得是按股票支付还是现金？
219楼
2023-02-16 07:36:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
企业第二季度交企业所得税为8000元，如果到年底累计为亏损那交的企业所得税怎么处理呢，
你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣
220楼
2023-02-16 07:41:59
全部回复
浅浅：回复邹老师 可以结转5年吗
2023-02-16 07:58:59
邹老师：回复浅浅你好，这个就没有时间限定的
2023-02-16 08:25:28
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ AA会计学堂丁老师 发表的提问：
外资企业上海代表处的增值税，企业所得税如何计算的。有这方面的账务处理吗？
这个一般按20% 的企业所得税，你还想学习实操吗，同学
221楼
2023-02-19 08:39:23
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 多果 发表的提问：
老师，问一下本季度企业所得税1-9月份本年累计应纳税所得额是负数，我要怎么做账务处理？第一季度利润是正数，计提所得税也缴纳了所得税，因为经验不多，像请教老师，让老师指点一下日常工作中怎么处理企业所得税问题？
你好，这个所得税到最后汇算清缴后会多退少补
222楼
2023-02-19 09:00:34
全部回复
多果：回复路老师 这个我知道多交的汇算清缴时会退税，我是想问我十月份做九月账的时候需要怎么处理本期的所得税问题
2023-02-19 09:23:39
路老师：回复多果1-9月份亏损，相当于申报第三季度所得税时就不用交，所以不用计提，以前交的所得税就挂在账上，不需要处理。
2023-02-19 09:50:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ yi平 发表的提问：
房企所得税季度预缴表第4项特定业务计算的应纳税所得额如何填列
填写 异地预缴的所得税
223楼
2023-02-19 09:30:01
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Q 发表的提问：
企业所得税中，利息租金特许权使用费，按照负担支付所得企业所在地纳税怎么理解？什么叫负担支付所得企业？
支付费用的企业在哪，就在哪交纳企业所得税
224楼
2023-02-20 06:40:07
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
我公司支付了一笔股东（未在企业任职受聘）的旅游费，这笔费用该怎么会计处理，涉及个税，企业所得税有什么规定？
同学这个是借销售费用（管理费用）贷：银行存款 应交税费-个人所得税，（同学这个可以不扣税的）
225楼
2023-02-20 07:05:14
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料