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企业所得税的会计处理的特点
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的雪碧 发表的提问：
调整去年的企业所得税费用，怎样处理会汁分录
你是做错么，还是啥，你之前咋做，你现在是要重新做还是啥？
181楼
2023-02-06 07:42:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 开心的人生 发表的提问：
老师，请问18年多缴企业所得税账务怎么处理？还有多缴的企业所得税抵19年2季度的企业所得税账务又怎么处理
你好，多交，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
182楼
2023-02-06 07:59:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
183楼
2023-02-07 06:47:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
184楼
2023-02-07 06:52:45
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-02-07 07:04:07
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-02-07 07:14:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
185楼
2023-02-07 07:05:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
企业所得税依法确认收入的时候 会计上的处理 也是要确认主营业务收入吗
你好，会计和税法不一样，税法确认收入，会计不一定确认收入
186楼
2023-02-07 07:34:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小小 发表的提问：
企业所得税预缴税款表上，按照特定业务计算的应纳税所得额，是填写什么啊？
您好，根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表>等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）附件《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填报说明》规定，第五行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。
187楼
2023-02-07 07:59:59
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小小：回复王雁鸣老师 怎么我们这的一个老师说，可以填写小规模纳税人代开专票的不含税收入啊？可以吗？老师？
2023-02-07 08:24:56
王雁鸣老师：回复小小您好，不可以的。
2023-02-07 08:38:07
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ A~Hero 发表的提问：
企业所得税的处理分录
你好 ，计提时， 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
188楼
2023-02-08 07:12:24
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图图*老师：回复A~Hero缴纳时， 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-08 07:33:28
A~Hero：回复图图*老师 所得税费用去哪么，本年利润嘛
2023-02-08 07:44:26
图图*老师：回复A~Hero“所得税费用”科目核算企业可以从利润总额中抵减的所得税费用，属于费用类会计科目，所得税是企业的一项费用，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用，期末无余额。
2023-02-08 08:06:32
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
要求: (1)计算2019年度应交所得税(2)计算2019年度递延所得税;(3)计算201 9年度所得税费用;(4)计提所得税费用的会计处理;(5)实际交纳所得税的会计处理。
同学，你好，我来做一下，你稍等。
189楼
2023-02-08 07:22:06
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桂龙老师：回复细腻的过客同学你看一下吧，做完了。
2023-02-08 08:00:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
190楼
2023-02-08 07:48:42
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-02-08 08:22:01
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-02-08 08:51:01
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-02-08 09:19:37
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-02-08 09:43:34
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-02-08 09:56:27
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-02-08 10:12:42
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-02-08 10:39:34
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-02-08 11:07:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 小张 发表的提问：
年末忘记计提企业所得税，年后怎么做会计处理？会影响今年做账吗？
借利润分配贷应交税费，不影响今年的利润。
191楼
2023-02-08 07:56:59
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小张：回复郭老师 谢谢老师，是缴纳的时候直接做：1、借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，2、借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款 这个吗？
2023-02-08 08:19:52
郭老师：回复小张你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-08 08:44:14
小张：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 09:05:49
郭老师：回复小张不用客气，工作愉快。
2023-02-08 09:28:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业向员工发放的取暖费会计上如何处理，需要缴纳个人所得税吗？
您好！需要计入工资计征个税。
192楼
2023-02-09 06:22:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无奈的曲奇 发表的提问：
利民商城购物中心所使用的九层营业用房系自行建造并于6年前授入使用,但由于没有办理竣工决算,所以未结转固定资产,也一直没有计提折旧。该公司的“在建工程”账户显示,应结转固定资产的金额为10000万元,每年应计提500万元的折旧,按2%的企业所得税税率测算,每年影响的所得税额为120万元,但如果将固定资产予以入账,每年影响的房产税为80万元。进一步核查承建商中州建筑工程有限公司,发现利民商城购物中心的营业用房在工程投入使用后不到一年的时间就完成了竣工决算,并且提供了决算报告,利民商城购物中心也在两年内将工程款全部付给了中州建筑工程有限公司,但就是要求其不要急于开具工程发票。要求:分析利民商城购物中心这样做的出发点,是否合规?应当如何进行会计处理？
首先，你这里纳税义务已经发生，那么就应该正常的开具发票。它这个就是属于延后开票，延后纳税，违反了相关税收法律制度的规定。
193楼
2023-02-09 06:51:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
家政服务业的会计特点
你好，提供的服务确认收入，人工是成本，不涉及产品生产
194楼
2023-02-09 07:02:41
全部回复
雨花石：回复邹老师 报表如何编制
2023-02-09 07:26:50
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
195楼
2023-02-09 07:24:35
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