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企业所得税的会计处理的特点
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
121楼
2022-12-29 09:03:02
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齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2022-12-29 09:59:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
企业所得税预缴纳税申报表A类里的第5栏“特定业务计算的应纳税所得额”和第14栏“特定业务预缴所得税额”分别是什么意思
特定业务计算的应纳税所得额是指房地产企业根据预收账款计算的应纳税所得额 特定业务预缴所得税额是房地产企业根据预收账款预交 的所得税金额
122楼
2022-12-29 09:14:59
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2463024587：回复邹老师 那第13栏实际已预缴所得税额和14栏特定业务预缴所得税额对房地产企业来说什么区别
2022-12-29 09:31:32
邹老师：回复2463024587你好，一个是预交的，一个是实际缴纳的
2022-12-29 09:44:39
2463024587：回复邹老师 是不是这么理解。14栏是预售阶段预缴的企业所得税，而13栏是指确认收入后的实际缴纳的所得税？
2022-12-29 10:13:26
邹老师：回复2463024587你好，是的，是这样理解
2022-12-29 10:31:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
你好，请教一下，市政工程的会计账务处理有什么特点呢？
市政工程单位的收入要怎么做账呢？采用收付实现制还是全责发生制呢？
123楼
2023-01-03 07:53:29
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邹老师：回复爱笑的流沙权责发生制 跟一般企业没有什么区别，就是提供建安劳务，根据进度确认收入，结转成本
2023-01-03 08:09:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
你好，老师 。我想请问年底员工聚餐，请问这费用是计那个会计科目。关联到企业所得税，请问我要怎么样会计处理才不会交税呢？
您好！企业本身就应该按照实际业务来记账并报税。任何通过其他不正当手段少报瞒报税收都是违法的。 您这个餐费应该计入福利费才是对的。 如果你实在不想计入福利费可以按人头计入到他们的工资，当做工资补助，这样可以不用交企业所得税，不过得交个人所得税。
124楼
2023-01-03 08:12:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂时性差异 结转以后年度汇缴扣除项 会计处理分录？ 2：2019年汇缴缴纳企业所得税分录以及该笔分录是否需要调表？如何调表？
你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整
125楼
2023-01-03 08:38:18
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
支付代运营的费用，进哪个明细科目？
管理费用
126楼
2023-01-03 09:02:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
127楼
2023-01-04 08:20:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 兰草 发表的提问：
老师，，小企业会计准则，所得税汇算清缴帐务处理？？
你好，具体的什么业务？
128楼
2023-01-04 08:46:20
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兰草：回复郭老师 补交所得税200多
2023-01-04 09:00:31
郭老师：回复兰草借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2023-01-04 09:26:04
兰草：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整核算吗
2023-01-04 09:40:35
郭老师：回复兰草小企业会计准则没有以前年度损益调整。
2023-01-04 10:10:33
兰草：回复郭老师 那借:利润分配，明细科目是什么
2023-01-04 10:23:37
郭老师：回复兰草二级科目，未分配利润。
2023-01-04 10:38:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 淡淡的楼房 发表的提问：
您好老师，执行小企业准则的企业补交以前年度的印花税以及汇算清缴所得税补交的所得税如何进行会计处理
借利润分配贷应交税费-印花税/所得税 借应交税费贷银存
129楼
2023-01-04 09:02:59
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淡淡的楼房：回复郭老师 补交印花税是不是 借：利润分配--未分配利润 营业外支出---滞纳金 贷：银行存款
2023-01-04 09:33:35
郭老师：回复淡淡的楼房可以，不计提就这么做
2023-01-04 10:01:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 贤惠的招牌 发表的提问：
小规模纳税人缴纳季度企业所得税有一栏需填列， 加 特定业务计算的应纳税所得额，这句话是什么意思？什么是特定业务计算的所得额？
特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入，税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。
130楼
2023-01-05 08:45:08
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我就是我呀 发表的提问：
房地产企业所得税里面特定业务计算的应纳税所得额，这个怎么填写。
同学你好 收入金额*平均利润率
131楼
2023-01-05 08:52:59
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我就是我呀：回复钟存老师 就是预收房款和主营业务收入加起来的数值，*平均利润率吗
2023-01-05 09:25:39
钟存老师：回复我就是我呀就是预收款金额，一般不结转收入，
2023-01-05 09:43:48
我就是我呀：回复钟存老师 但是我这有开了发票的，就结转收入了，这也不用算吗
2023-01-05 10:12:28
钟存老师：回复我就是我呀结转的收入你当时就入成本，所以不属于这个。
2023-01-05 10:29:56
我就是我呀：回复钟存老师 那我再请教一下，如果开了发票，应该怎么记账了，分录咋写
2023-01-05 10:50:15
钟存老师：回复我就是我呀借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-01-05 11:12:40
我就是我呀：回复钟存老师 那我记得就是对的，只是报税的时候不用算进去就行。是这个意思吧
2023-01-05 11:32:42
钟存老师：回复我就是我呀不结转收入就是按照毛利率计算 结转了申报就是在收入里边申报
2023-01-05 11:49:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 就是根据你外出经营不含税工程款*当地执行的征收率
132楼
2023-01-05 08:59:59
全部回复
65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱
2023-01-05 09:14:16
邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗
2023-01-05 09:33:09
65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？
2023-01-05 09:50:17
邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了
2023-01-05 10:07:19
65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税
2023-01-05 10:25:04
邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的
2023-01-05 10:51:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
133楼
2023-01-06 08:21:28
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
134楼
2023-01-06 08:36:12
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苗条的绿草 发表的提问：
协会帐务处理有哪些特点
你好，按照民间非营利组织会计制度做账就好
135楼
2023-01-06 08:42:03
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