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企业所得税的会计处理的特点
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用，并做所得税缴纳，如何做账务处理
借利润分配贷，应付账款。
196楼
2023-02-09 07:53:59
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郭老师：回复绿茶闲舍刚才写错了，写反了 借应付账款贷，利润分配， 补所得税，借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷银行存款
2023-02-09 08:34:33
绿茶闲舍：回复郭老师 所得税费不需要吗？
2023-02-09 08:49:16
绿茶闲舍：回复郭老师 如果我是冲管理费用呢
2023-02-09 08:59:45
郭老师：回复绿茶闲舍倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减
2023-02-09 09:20:28
绿茶闲舍：回复郭老师 您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？
2023-02-09 09:36:25
郭老师：回复绿茶闲舍你补了所得税是的。
2023-02-09 09:49:22
绿茶闲舍：回复郭老师 ok
2023-02-09 09:59:52
郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的，
2023-02-09 10:27:15
绿茶闲舍：回复郭老师 请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？
2023-02-09 10:44:56
郭老师：回复绿茶闲舍你好，属于的，
2023-02-09 11:08:16
绿茶闲舍：回复郭老师 如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？
2023-02-09 11:36:14
郭老师：回复绿茶闲舍之前借管理费用贷应付的可以
2023-02-09 11:59:39
绿茶闲舍：回复郭老师 您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？
2023-02-09 12:24:44
郭老师：回复绿茶闲舍不是，去年的分录这么做
2023-02-09 12:40:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悦耳的棒棒糖 发表的提问：
老师，企业缴纳所得税的特定业务预缴所得税是指什么
您好 从事房地产开发业务的纳税人,本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行.
197楼
2023-02-10 06:27:10
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悦耳的棒棒糖：回复meizi老师 我们是建筑业
2023-02-10 06:43:30
悦耳的棒棒糖：回复meizi老师 是不是就是指异地预缴的税
2023-02-10 07:09:18
meizi老师：回复悦耳的棒棒糖 你好   不是的。  房地产企业才会写这个的 
2023-02-10 07:26:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，计提的企业所得税与实际缴纳的企业所得税之间的差额部分应该如何处理？
差额产生的原因是什么？
198楼
2023-02-10 06:46:51
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
所得税的会计处理方法
在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改按《企业会计准则第18号——所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。
199楼
2023-02-10 07:10:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
计算企业所得税的时候主营业务成本计算多了，怎么处理呀？申报企业所得税的成本与实际不符
你好！你现在是做汇算清缴还是什么
200楼
2023-02-10 07:30:41
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笑笑：回复宋生老师 当时申报时候计算有误
2023-02-10 07:46:16
宋生老师：回复笑笑你好！你可以重新申报，也可以在汇算清缴的时候调整
2023-02-10 08:04:55
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂会员08 发表的提问：
老师，预缴的企业所得税没有计提，怎么处理
你好，补计提当月
201楼
2023-02-10 07:53:59
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学堂会员08：回复李老师A 补提有什么作用，分录都抵消了
2023-02-10 08:18:20
李老师A：回复学堂会员08您好，那你缴纳所得税，不是导致应交税费-所得税借方？
2023-02-10 08:31:58
学堂会员08：回复李老师A 只有借方所得税费用了，贷方银行存款，这样影响报表吗？
2023-02-10 08:50:37
李老师A：回复学堂会员08你好，肯定影响报表啊，你如果要报表正确，就去税务局更正报表，或者等第四季度申报的时候直接改一下
2023-02-10 09:01:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
外购产品分给职工，会计处理怎么做？增值税作转出，企业所得税视同销售
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 直接做费用处理，进项不抵扣，不做转出，所得税也不做销售处理
202楼
2023-02-12 09:12:54
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 大力的小蜜蜂 发表的提问：
上年的企业所得税忘计提了，今年怎么处理
你好，可以补提一下 借：以前年度损益 贷：应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益
203楼
2023-02-12 09:23:27
全部回复
大力的小蜜蜂：回复路老师 可以直接补计
2023-02-12 09:35:33
大力的小蜜蜂：回复路老师 可以直接补计提
2023-02-12 09:57:03
大力的小蜜蜂：回复路老师 年报补缴上年度所得税，怎么处理？
2023-02-12 10:19:26
路老师：回复大力的小蜜蜂借：应交所得税 贷：银行存款
2023-02-12 10:49:00
大力的小蜜蜂：回复路老师 计提的话，可以直接借：所得税费用货：应交税费—企业所得税，可以吗？
2023-02-12 11:14:43
路老师：回复大力的小蜜蜂这样就会计提在本年了，最好计提在上年。
2023-02-12 11:28:37
大力的小蜜蜂：回复路老师 本年一季度所得税，在4月补计提不要紧
2023-02-12 11:39:19
路老师：回复大力的小蜜蜂这个可以在本年4月补提
2023-02-12 12:05:23
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 忧伤的手链 发表的提问：
企业所得税季度申报表第4行：特定业务计算的应纳税所得额能不能为负数
可以是负数啊，实际是负数就没问题
204楼
2023-02-12 09:36:00
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
上月多计提的企业所得税，这个月怎么处理？
您好，原路冲回多计提的
205楼
2023-02-13 07:02:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 冷静的黑米 发表的提问：
老师，跨区域经营预缴的企业所得税和附加税怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
206楼
2023-02-13 07:08:42
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 花里胡哨 发表的提问：
小企业会计准则 收到去年退企业所得税，账务处理 没有调整以前年度损益科目，账表处理
您好 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税
207楼
2023-02-13 07:33:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
208楼
2023-02-13 07:47:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ chanxunxun_ 发表的提问：
甲企业2016年1月1日购入一项无形资产500万元，预计使用年限5年，无净残值，会计上按照直线法摊销，税法上按照双倍余额递减法摊销，2016年实现会计利润3000万元（已考虑无形资产摊销金额），请计算甲企业2016年年末无形资产的账面价值和计税基础以及2016年的所得税费用、应纳税额，并判断属于哪种暂时性差异，最后进行会计处理。（企业所得税税率25%）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
209楼
2023-02-14 07:08:33
全部回复
陈诗晗老师：回复chanxunxun_应交所得税(3000%2B500/5%2B500*40%)*25%=825 所得税费用825%2B(500*40%-500/5)*25%=850 借 所得税费用 850 贷 应交所得税 825 递延所得税负债 25 应纳税差异，确认递延所得税负债。
2023-02-14 07:56:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甜蜜的香水 发表的提问：
老师好！请问一般纳税人企业去年开错了收入发票，今年需要重新开，账务应该怎样处理？增值税所得税应该怎样处理？求详细点的会计分录
去年开错了，首先你是在今年开一个负数的话，发票再开一个证书的正确金额的发票。 借，以前年度损益调整 应缴税费～增值税～销 贷，应收帐款 正数发票 借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费～增值税～销
210楼
2023-02-14 07:36:21
全部回复
陈诗晗老师：回复甜蜜的香水去年开错了，首先你是在今年开一个负数的话，发票再开一个证书的正确金额的发票。 借，以前年度损益调整 应缴税费～增值税～销 贷，应收帐款 正数发票 借，应收账款 贷，以前年度损益调整 应交税费～增值税～销
2023-02-14 08:02:10
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