刘军…：回复三月清风老师 企业留存的工会经费需要做账务处理？

三月清风老师：回复刘军…这个看你当时计提工会经费时候有没有做费用处理

安详的小蝴蝶：回复立红老师 公益性的赞助,会计利润总额的15%可以税前扣除,超出部分,以后年度在扣 非公益性的赞助直接不让扣了是吗

立红老师：回复安详的小蝴蝶你好，这个不是公益与非公益；是广告性质的支出与非广告性的赞助费；广告性质的支出比如在电视等媒体上做广告；非广告性的赞助费比如举办蓝球赛等的赞助费

皮格马利翁：回复庄老师 请问老师，预交的这部分个人所得税就是公司自己的，该如何处理呢，是借管理费用工资，贷应交税金应交个人所得税吗

庄老师：回复皮格马利翁预交的这部分个人所得税就是公司自己的，是指什么的

皮格马利翁：回复庄老师 正常来说公司预交的个人所得税部分是公司在施工现场的管理人员的，但是公司的管理人员的个税全部是在公司所在地申报的，现在在项目所在地预交的这部分个人所得税如何处理比较好呢

庄老师：回复皮格马利翁你好，借其他应收款－－预交个人所得税，贷银行存款，回机构所在地抵扣，

摘星星的我：回复朴老师 制造费用加工费

摘星星的我：回复朴老师 当时做的借加工费 贷应付账款

摘星星的我：回复朴老师 今年发现当时加工费发票重复入账，导致应收账款余额对不上

朴老师：回复摘星星的我同学你好 那你现在 借应付账款 贷利润分配未分配利润

摘星星的我：回复朴老师 是这么做

摘星星的我：回复朴老师 但是利润表和负债表不平

朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个就是会出现勾稽不上

摘星星的我：回复朴老师 对的，是呀 不知道怎么处理了

朴老师：回复摘星星的我同学你好 这个没事 正常的

cj陈郡：回复文文老师 国家补助款不免税

文文老师：回复cj陈郡专款专用，且支出不能税前扣除，符合这二个条件，才免税

怡然的早晨：回复吴少琴老师 拿多缴的金额会计分录放什么地方，其他应收款吗？

吴少琴老师：回复怡然的早晨你交的时候 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 返还 借银行存款 贷应交税费-企业所得税

kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 按需要按地分摊是什么意思呢

kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 公司2019年的二级分级机构符合小型微利企业，当年无就地分摊企业所得税，现在总账让我咨询税局今年是否需要分摊

朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5就是让你们分公司自己交还是总公司汇总申报

kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 不太明白，可以说的详细一下吗。企业所得税是按季度申报吧

朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 就是看你们是不是独立核算的

kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 独立核算是说自己单独账套核算还是说自己具备法人资格

朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5税局备案的独立核算

kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 是否是说，备案了独立核算就自己缴纳。

朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 独立核算的自己缴纳的

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫1，减少递延所得税资产10*25%=2.5 2，确认递延所得税负债30*25%=7.5 3，确认递延所得税负债40*25%=10 4，减少递延所得税资产40*25%=10 5，增加递延所得税资产50*25%=12.5 借 其他综合收益 10 贷 递延所得税负债 10 借 所得税费用 差额部分 贷 递延所得税负债 7.5 应交税费 所得税 （1610%2B10-30-10%2B50）*25%

纯真的龙猫：回复陈诗晗老师 应交税费为什么不是（1610+10-30-40-10+50）✖️25%

陈诗晗老师：回复纯真的龙猫40不影响损益 ，是计其他综合收益了的

卖萌可耻∩_∩：回复何江何老师 填写完基础信息表后，申报表填报表单自动带出来企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表和资产（股权）划转特殊性税务处理申报表，企业重组所得税特殊性税务处理报告表，我要不要勾选？

何江何老师：回复卖萌可耻∩_∩你还是要勾选的同学。这个要的

安：回复郭老师 我是个体工商户，核定征收，也要汇算请缴吗

郭老师：回复安核定率的需要 定期定额不需要的

安：回复郭老师 老师，汇算请缴都需要干什么呢，我是定率征收，是根据所开发票的收入确定的个税

郭老师：回复安按你账上的收入 还有无票收入的

逢考必过：回复袁老师 如果上缴完，企业所得税贷方仍有余额怎么办

袁老师：回复逢考必过这个要看是什么原因引起的，追查原因，对应处理吧

逢考必过：回复袁老师 好，谢谢

袁老师：回复逢考必过不客气