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企业所得税的会计处理的特点
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
我们最近在河北有个项目 公司在北京，在河北预缴了增值税 附加税 企业所得税，印花税，请问这些用计提吗？具体应该如何做会计处理？
您好！是需要计提的。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
271楼
2023-03-06 07:08:59
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紫嫣：回复宋生老师 老师那企业所得税应该如何计提呢？印花税 直接 借：管理费用 - 印花税 贷：银行 ？谢谢
2023-03-06 07:41:36
宋生老师：回复紫嫣您好！借所得税 贷应交税费-应交企业所得税。 印花税跟城建税一样
2023-03-06 07:56:56
紫嫣：回复宋生老师 借税金及附加 贷应交税费-印花税 借应交税费-印花税 贷银行存款？
2023-03-06 08:14:33
宋生老师：回复紫嫣您好！是的，就是这样做
2023-03-06 08:29:43
紫嫣：回复宋生老师 好的，非常感谢老师！！！！
2023-03-06 08:59:35
宋生老师：回复紫嫣你好!不客气的。
2023-03-06 09:13:51
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 人生轻描淡写 发表的提问：
老师，成本不够，想少交点企业所得税，我应该怎么处理成本？
同学你好 在纳税调整明细表调增就行了
272楼
2023-03-07 06:43:06
全部回复
人生轻描淡写：回复朴老师 我不打算调增，有办法让成本多做吗？
2023-03-07 07:02:40
朴老师：回复人生轻描淡写那你得有足够的成本费用票才行
2023-03-07 07:16:22
人生轻描淡写：回复朴老师 老师，这是企业所得税已经申报的报表
2023-03-07 07:38:39
人生轻描淡写：回复朴老师 现在账面有财政补贴，企业所得税税上面没有反应
2023-03-07 08:02:41
朴老师：回复人生轻描淡写你得填写上才可以的
2023-03-07 08:32:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如意的蚂蚁 发表的提问：
上月计提了负数的企业所得税 这月改如何处理
所得税费用 做负数？借所得税费用 贷应交税费
273楼
2023-03-07 07:00:45
全部回复
如意的蚂蚁：回复maize老师 老师 我上月做了借所得税-100 贷应交税费-100 我是不是得冲回？该怎么冲
2023-03-07 07:27:04
maize老师：回复如意的蚂蚁借所得税费用 100 贷应交税费 100
2023-03-07 07:48:49
如意的蚂蚁：回复maize老师 应纳税所得额为负数时不用计提所得税、但是当时忘了 计提了负数
2023-03-07 08:09:57
maize老师：回复如意的蚂蚁是的，这个是不需要计提，你之前计提冲掉
2023-03-07 08:30:49
如意的蚂蚁：回复maize老师 直接冲就可以了吗？
2023-03-07 08:44:12
maize老师：回复如意的蚂蚁是的是，是的，是的，是的
2023-03-07 09:06:01
如意的蚂蚁：回复maize老师 谢谢 谢谢了
2023-03-07 09:25:41
maize老师：回复如意的蚂蚁好的，我先回复别的学员了
2023-03-07 09:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 艳子 发表的提问：
老师，一季度的企业所得税计提多了该如何处理？
你好，一季度的企业所得税计提多了，就冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
274楼
2023-03-07 07:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，2019年缴的企业所得税，在2020年汇清算缴后退回的所得税，在2020年的账务怎么处理，会计科目怎么填写
同学你好 1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.  结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
275楼
2023-03-08 05:59:01
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 小桥 发表的提问：
企业所得税5年前挂的企业所得税，一直没支付，应该怎么处理？
为什么未支付，是欠税吗？
276楼
2023-03-08 06:12:44
全部回复
小桥：回复岳老师 时间太久了，不清楚了
2023-03-08 06:29:04
小桥：回复岳老师 如果不付了，这个应该怎么处理？
2023-03-08 06:55:17
岳老师：回复小桥借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润 如果依照税法不用支付，就是这样写分录。
2023-03-08 07:23:37
....老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
地产企业一般都会运用什么样的会计信息系统？特点是什么呢？
地产企业一般都会运用金蝶或用友会会计信息系统，因为房地产一般是大企业的
277楼
2023-03-08 06:19:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 米 发表的提问：
老师，房开企业19年第三季度企业所得税申报疑点提醒，申报企业收入小于增值税申报销售额，是因为有开带税点的发票没有做收入，下个季度才做，不处理会怎样
你好，只要年底结束一致就可以的
278楼
2023-03-08 06:33:35
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ do it! 发表的提问：
关于企业资产损失这块，会计和税务应该怎么处理，金额较大怎么计算应交的所得税？
要逼递延所得税资产和负债过渡
279楼
2023-03-08 07:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 文艺的小伙 发表的提问：
#提问#建筑行业预交个人所得税的如何会计处理
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
280楼
2023-03-09 06:45:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
您好老师打扰了，请问小规模企业，企业所得税是按季度计提吗？小规模企业，增值税未达启征点，帐务怎么处理？
你好，企业所得税是按季度申报，就按季度计提的 增值税账务处理是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
281楼
2023-03-09 06:52:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
我们是小规模纳税人，选择的是小企业会计准则，去年未计提所得税，今年1月银行存款缴纳了去年的企业所得税。所以想问一下怎么做账务处理？
先补记所得税 借 未分配利润贷应交税费 交税借应交税费贷银行
282楼
2023-03-09 07:02:59
全部回复
我是你的大哥哥：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 那盈余公积也没有计提，怎么处理呢？
2023-03-09 07:14:57
玲老师：回复我是你的大哥哥对的 可以补记计提 就可以
2023-03-09 07:43:57
我是你的大哥哥：回复玲老师 现在补计提吗？
2023-03-09 08:02:52
我是你的大哥哥：回复玲老师 现在补计提按什么基数补计提呢？
2023-03-09 08:13:55
我是你的大哥哥：回复玲老师 分录是这样的吗？ 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 还需要结转未分配利润吗？
2023-03-09 08:38:05
玲老师：回复我是你的大哥哥按当年实现净利润的10%计提法定盈余公积分录对的
2023-03-09 08:58:59
我是你的大哥哥：回复玲老师 还需要结转未分配利润吗？
2023-03-09 09:14:35
玲老师：回复我是你的大哥哥是的，需要结转到未分配利润这个科目
2023-03-09 09:42:09
我是你的大哥哥：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 是这样吗？
2023-03-09 10:06:24
玲老师：回复我是你的大哥哥是的 ，分录 是正确的呢
2023-03-09 10:18:15
我是你的大哥哥：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 10:32:09
玲老师：回复我是你的大哥哥不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-09 10:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 坤の土尐土érぃ 发表的提问：
计提预交企业所得税账务怎样处理
你好 计提所得税的分录是 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税
283楼
2023-03-10 08:29:26
全部回复
坤の土尐土érぃ：回复邹老师 老师，是不是账上先计提，然后在电子税务局申报，如果实际交的时候又出入呢？
2023-03-10 08:59:16
邹老师：回复坤の土尐土érぃ你好，是的。 如果实际交的时候有出入，多计提就冲销，少计提了就补计提
2023-03-10 09:24:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Yan 发表的提问：
企业管理咨询公司的企业所得税税负一般是几个点？
你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
284楼
2023-03-10 08:36:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，2019年1月补缴上年所得税的滞纳金怎么会计处理
滞纳金直接做营业外支出就可以
285楼
2023-03-10 08:55:18
全部回复
峥嵘岁月：回复maize老师 借方怎么做，应交税金所得税吗
2023-03-10 09:19:03
maize老师：回复峥嵘岁月借方做营业外支出，贷银行存款
2023-03-10 09:30:03
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