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发行债券的其他应付会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的板凳 发表的提问：
12题 13题 会计分录是其他应收款还是其他应付款？
先发工资后付社保等是其他应付款
271楼
2023-03-02 07:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 四季心情 发表的提问：
新手来的7月1号公司欠我873.29元，7月5号我收到5000零星开支了 会计分录可以这样写吗？7月1号 借:其他应付款873.29 贷:其他应收款--零星开支 873.29 7 月5号 借:其他应收款--零星开支5000 贷:银行存款 5000
你好，原来的其他应付款有挂账么；如果原来没有挂其他应付款，其他应付款的账不平呢
272楼
2023-03-05 08:00:50
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四季心情：回复立红老师 没有挂。现在我应该怎么写分录呢，因为以前也没有账来的，现在这个月开始才做
2023-03-05 08:26:23
四季心情：回复立红老师 老师教教我，老师还问你一个问题如果以前的账贷账的做的，这这个月自己来做的话，我初期的数我可以写银行存款的数吗？
2023-03-05 08:55:33
立红老师：回复四季心情你好 公司欠您的钱是如何发生的，是您垫款为公司购入货物了么
2023-03-05 09:14:37
四季心情：回复立红老师 就是和老板出去办事，吃饭那些花费
2023-03-05 09:33:07
立红老师：回复四季心情你好，如果是这样 您垫款时 借，管理费用 贷，其他应付款 收到备用金，如果备用金是从银行提出的 借，库存现金 贷，银行存款 公司将款项还您 借，其他应付款 贷，库存现金
2023-03-05 09:52:07
四季心情：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 10:18:15
立红老师：回复四季心情不客气的，祝您学习愉快
2023-03-05 10:43:44
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 隐... 发表的提问：
公司发工资在前，付社保在后，计提和发放工资会计分录是怎样的，如何区分其他应收款和其他应付款？
同学，你好，计提时，借费用，贷应付职工薪酬，发放时，借应付职工薪酬，贷银行存款，应交税费～个人所得税，其他应付款–社保
273楼
2023-03-05 08:14:35
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隐...：回复小叶老师 其他应付款-社保如何平掉，如何区分什么时候用其他应收款，什么时候用其他应付款？
2023-03-05 08:30:33
小叶老师：回复隐...这两个区别不大，都可以用，你在交社保时，借应付职工薪酬，其他应付款–社保，贷银行存款
2023-03-05 08:51:10
隐...：回复小叶老师 好像是发工资在前就用其他应付款，发工资在后就用其他应收款，对吗？
2023-03-05 09:05:45
小叶老师：回复隐...这个无所谓的哈，同学
2023-03-05 09:33:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师您好，昨天咨询的会计分录有些不是很明白，1.保险费和保险保证金那个是其他应付那个是其他应收，我认为保险费不会收回来了，英应该是其他应付款，保证金可以退回应该是其他应收款
你好，你保险费不是会向下游客户收取吗
274楼
2023-03-05 08:27:22
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糖糖：回复邹老师 我们就是一家像一样的公司，我们找客户找保险公司帮客户找PTP(第三方)借款，我们收客户保证金，打给保险公司，外加一笔保险费用，客户把钱还到我的账户方时候我在把保险停掉，保险费不收回，保险保证金收回，支付PTP服务及利息费，在剪掉我们的费用，余额还换给客户
2023-03-05 08:49:21
糖糖：回复邹老师 保险费是我们公司承担的，PTP的服务及利息是从退回保证金扣除的
2023-03-05 09:11:43
邹老师：回复糖糖保险费你们承担计入管理费用 PTP的服务及利息是从退回保证金扣除： 借；相关科目 贷；其他应收款
2023-03-05 09:29:32
糖糖：回复邹老师 你越解释，我越不懂了
2023-03-05 09:44:19
邹老师：回复糖糖看看昨天给你解释的分录
2023-03-05 10:05:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，A帮B在淘宝买东西，代付了100元，B已支付这100元给A了，这笔订单退款了，100元退到了A的支付宝。B第二次请A在淘宝购物，A帮B代付了150元。冲减后B支付A50元。请问A要如何做会计分录呢?请问我这样做，对吗 A收到那笔退款的时候，分录： 借：银行存款-支付宝 100 贷：其他应付款-代付-B 100 第二次帮B购物： 借：其他应收款-B 150 贷：银行存款-支付宝 150 收到B的汇款时 借：其他应付款-代付-B 100 借：银行存款-支付宝50 贷：其他应收款-B 150
你分录借贷没错，但是其他应收款后面金额应该是50
275楼
2023-03-05 08:52:57
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凌飞：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 09:12:15
凌飞：回复小云老师 老师，其他应收款那里可以做150吗，因为这是第2笔实际付出的金额，要与支付宝的交易记录一致，后面冲减上次收到的100元，可以吗？
2023-03-05 09:24:04
小云老师：回复凌飞你做150不合适，因为实际就是应收50
2023-03-05 09:52:30
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 是胖九阿 发表的提问：
同一个人的其他应收款和其他应付款怎么结转？做什么会计分录？
同学，你好，直接做会计分录，其他应收冲其他应付
276楼
2023-03-05 09:09:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ℡薄荷糖? 发表的提问：
公司向法人借款会计分录是不是其他应收款跟其他应付款都可以
你好！一般借钱进来是其他应付款，借钱出去是其他应收
277楼
2023-03-06 05:52:03
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℡薄荷糖?：回复宋生老师 你看一下之前老师回复的
2023-03-06 06:16:38
宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！往来账是可以其他应收或者其他应付，往来，本身就包括2项，一个往，一个来。 单独就公司向法人借款的情况下，是其他应付。如果法人像公司借款，就是其他应收。
2023-03-06 06:28:39
℡薄荷糖?：回复宋生老师 那我就紧着一个科目来做
2023-03-06 06:49:43
宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！是的。按这一个就好了。
2023-03-06 07:01:45
℡薄荷糖?：回复宋生老师 你好老师，现在是有一个问题我们公司之前开了发票税都交了，后来又冲红作废了发票，业务取消。当时增值税直接就在对应的后边的收入里减了，附加税现在在账上一直挂着该怎么处理
2023-03-06 07:18:34
℡薄荷糖?：回复宋生老师 麻烦给看一下
2023-03-06 07:31:08
宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！你冲了收入，那么当月的附加税也减少了。
2023-03-06 07:55:10
℡薄荷糖?：回复宋生老师 对，相应的附加税也减了，但你看我这账上
2023-03-06 08:19:37
宋生老师：回复℡薄荷糖?你好！你这个应该是8月份的时候，没有计提，直接缴纳了。
2023-03-06 08:34:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的黑裤 发表的提问：
20×7年1月1日甲保险公司支付价款1 028.244元购入某公司发行的3年期公司债券，该公司债券的票面总金额为1 000元，票面年利率4%，实际年利率为3%，利息每年年末支付，本金到期支付。合同约定，该债券的发行方在预定特定情况时可以将债券赎回，且不需要为提前赎回支付额外款项。甲保险公司在购买该债券时，预计发行方不会提前赎回。 甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。20×7年12月31日，该债券的市场价格为1 000.094元。 怎样做会计分录
借，其他债券投资～面值1000 其他债券投资～利息调整28.244 贷，银行存款1028.244 借，应收利息40 贷，投资收益1028.244×3%=30.85 其他债券投资～利益调整8.15
278楼
2023-03-06 06:11:35
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陈诗晗老师：回复斯文的黑裤1000.094-(1028.244-8.15) 借，其他综合收益 贷，其他债券投资～公允价值 金额你自己计算一下
2023-03-06 06:53:06
斯文的黑裤：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 07:18:37
斯文的黑裤：回复陈诗晗老师 老师 还有一题
2023-03-06 07:33:19
斯文的黑裤：回复陈诗晗老师 A公司以自身权益工具及其一宗土地使用权参股B公司，持有B公司20%的股权对其具有重大影响采用权益法核算长期股权投资。2×15年7月2日A公司向B公司的原股东定向增发本公司普通股股票1 000万股，每股面值1元，市价5元；当日土地使用权的账面价值1 000万元（其中成本为1 300万元，累计摊销为300万元），公允价值为2 600万元，A公司开出增值税专用发票。另支付相关税费40万元（不考虑增值税）。投资日B公司可辨认净资产公允价值为40 000万元，除某无形资产公允价值高于账面价值4 800万以外，其他各项资产、负债的公允价值与账面价值相同。上述无形资产自取得之日起剩余摊销年限为8年，按直线
2023-03-06 07:53:32
斯文的黑裤：回复陈诗晗老师 按直线法摊销 预计净残值为0 双方采用的会计政策、会计期间相同，不考虑所得税因素。 做会计分录
2023-03-06 08:16:11
陈诗晗老师：回复斯文的黑裤借，长期股权投资8000 贷，股本1000 资本公积4000 银行存款40 无形资产1000 资产处置损益1600 营业外收入2360
2023-03-06 08:44:54
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问：
债券投资 分录 借：应收利息 债券投资-利息调整 贷：利息收入 其他债券投资 分录 借：应收利息 其他债权投资-利息调整 贷：投资收益 这两个的分录意思是不是一样啊？就是贷方科目不一样
你好，是一样的意思。
279楼
2023-03-06 06:29:21
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AA*天使宝贝：回复小云老师 利息收入也是今年新的科目吗？
2023-03-06 07:06:14
小云老师：回复AA*天使宝贝也不算，以前也有，现在正式这样做
2023-03-06 07:23:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，工会经费账户的帐一直没有做，现在工会账户期末金额有8万块，我想直接补一笔会计分录，借:银行存款-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 同时，借:其他应付款 贷:银行存款 对吗？
你好，可以，这样就可以
280楼
2023-03-06 06:50:45
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點、：回复暖暖老师 但是这样就显示工会经费的期末余额为0 这样没有问题对吗？
2023-03-06 07:20:07
暖暖老师：回复點、可以为0，没有问题的
2023-03-06 07:46:10
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
老师，应付债券的发行费是计入应付债券——利息调整的贷方吗？那以后期间这个发行费要与折价溢价的部分一起分摊吗？
你好同学，发行债券的发行费计入应付债券的成本中，通过利息调整明细科目核算，后续摊销的时候调整的是利息调整，所以是要一起分摊的。
281楼
2023-03-06 07:08:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问上缴工会经费时会计分录可以这样做吗？ 借：其他应付款—工会经费 贷：银行存款
您好 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
282楼
2023-03-07 06:22:44
全部回复
不必言苦：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-03-07 06:39:34
bamboo老师：回复不必言苦不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 06:59:35
不必言苦：回复bamboo老师 祝老师新年快乐！
2023-03-07 07:12:45
bamboo老师：回复不必言苦嗯嗯 您也新年快乐
2023-03-07 07:39:08
大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 会计 发表的提问：
现在我企业账与工会账混在一起，工会要求账目独立，现在需要将工会账目从企业账分出来，企业账中的工会银行余额32357.5元，其他应付款-工会经费余额20710.3元，企业账的做法：借：其他应付款-工会经费20710.3贷：银行存款-工会户32357.5，差额用什么科目合适？差额造成的原因是与企业账混在一起，现在需要调整才能将工会账的余额转出来单独立账怎么做会计分录
你好，你现在的工会经费有结余11647.2元，现在独立建账时，借：银行存款11647.2，贷：会费收入11647.2，以后根据你的收入支出情况来做账。
283楼
2023-03-07 06:41:26
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，发行债券取得款项存入银行的会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应付债券——面值 借或贷：应付债券——利息调整
284楼
2023-03-07 06:47:34
全部回复
淡然：回复吴月柳 那这个会计分录是导致负债和资产同时增加对吗？
2023-03-07 07:13:04
吴月柳：回复淡然是的
2023-03-07 07:27:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
A的债权转让给B的股权的会计分录是：借：其他应付款―A 贷：其他应付款―B借：其他应付款―B贷：实收资本―B：这样写对吗？
可以的
285楼
2023-03-07 07:06:00
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齐红老师 | 官方答疑老师

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