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发行债券的其他应付会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，你好，有关老板娘的账，想问下应该怎么调。我们账上现在 其他应收款—老板娘120000 ， 其他应付款—老板娘 479600 。结余 359600我想把其他应和其他应付冲了，应该怎么做会计分录呢？
借其他应付款—老板娘120000 贷其他应付款—老板娘120000
241楼
2023-02-22 07:32:59
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蒋飞老师：回复小香香借其他应付款—老板娘120000 贷其他应收款—老板娘120000 这样，其他应收款余额未0其他应付款余额359600 （以这一回答为准）
2023-02-22 07:47:11
小香香：回复蒋飞老师 老师。应该是 借 其他应付款120000 贷 其他应收款120000吧，这样其他应收款平了，其他应付结余是359600
2023-02-22 07:58:36
蒋飞老师：回复小香香是的，你的理解很对
2023-02-22 08:27:48
小香香：回复蒋飞老师 那老师，我们公司的实收资本还没有到账，我们公司注册资本100万，老板娘占股份的40% 现在调账后公司还欠老板娘359600 可以转为实收资本吗？具体分录应该怎么做？
2023-02-22 08:47:12
蒋飞老师：回复小香香可以转为实收资本的 借其他应付款359600 贷实收资本359600
2023-02-22 09:02:59
小香香：回复蒋飞老师 老师，那还有60%的股份是另一个公司占股的，那实收资本到账，是不是他们的也需要把60万转到公司公户上来？
2023-02-22 09:25:24
小香香：回复蒋飞老师 我们公司一个自然股，一个法人股
2023-02-22 09:51:19
蒋飞老师：回复小香香是的，你的理解很对 需要把60万转到公司公户上来的。
2023-02-22 10:18:03
小香香：回复蒋飞老师 老师，公司缴纳的所得税可以税前扣除吗？
2023-02-22 10:42:33
蒋飞老师：回复小香香缴纳的所得税不可以税前扣除的
2023-02-22 11:06:16
小香香：回复蒋飞老师 老师，还有单位和个人缴纳社保这块，怎么写会计分录？里面包含单位的和个人的。
2023-02-22 11:17:39
蒋飞老师：回复小香香交纳社保： 借管理费用…社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分）发工资时从工资扣除 贷银行存款
2023-02-22 11:32:08
小香香：回复蒋飞老师 好的。 老师， 还有咱们公司发放的工资。可以不计提。直接 借：管理费用—工资 销售费用—工资 贷：银行存款 这样也可以吧？
2023-02-22 11:47:09
蒋飞老师：回复小香香可以的，不过一般需要计提的
2023-02-22 12:14:19
小香香：回复蒋飞老师 那这个计提，作用是什么呢？计提不计提，对账务有什么影响呢？
2023-02-22 12:44:02
蒋飞老师：回复小香香没有影响的，只是不太规范。
2023-02-22 12:57:36
小香香：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。
2023-02-22 13:15:52
蒋飞老师：回复小香香不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-22 13:29:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ i 发表的提问：
老师我们2019年的其他应收款期末借方余额1800万和其他应付款贷方余额893万，是不是金额过大，如何调整呢？有具体的会计分录吗？
您好 请问其他应收款都是由单位往来组成么
242楼
2023-02-23 06:26:53
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i：回复bamboo老师 2019年年底给老板转了1200万 挂到其他应收款了
2023-02-23 06:53:21
bamboo老师：回复i那这样账务处理没有问题 不过这金额太大了 税务查账会被视为分红 然后计算缴纳个人所得税的
2023-02-23 07:18:35
i：回复bamboo老师 那应该建议老板怎么做呢？其他应付款893万有问题吗，去年年度账上挂了一笔暂估成本740万，挂到其他应付了，因为我是刚来，还没和上个会计交接。不大明白。
2023-02-23 07:47:08
bamboo老师：回复i暂估挂在其他应付账款科目可以的 暂估是否是单位的实际情况
2023-02-23 08:08:15
i：回复bamboo老师 是的 那这个我还用做处理吗 其他应收和其他应付 感觉金额就是有点大
2023-02-23 08:22:19
bamboo老师：回复i就是其他应收款 挂账这么大金额 被税务查到 肯定有话说
2023-02-23 08:50:51
i：回复bamboo老师 就说转给老板了？但是没交税。。
2023-02-23 09:18:54
bamboo老师：回复i可以这样解释 但是税务不一定会结算 如果要调账的话 也只好调账19年12月的 您还能反结账么
2023-02-23 09:38:19
i：回复bamboo老师 可以反结 怎么调账 有具体会计分录吗老师
2023-02-23 09:57:24
bamboo老师：回复i可以其他应收款老板名下的调整到暂估的其他应付下 相当于老板支付了暂估的款项 借：其他应付款-暂估 贷：其他应收款-老板
2023-02-23 10:11:27
i：回复bamboo老师 另外我们年底利润过高 老板想合理避税，不交那么多企业所得税，应该怎么做呢？找些成本票还是增加费用？
2023-02-23 10:34:45
bamboo老师：回复i可以增加成本跟费用 也可以先暂估 汇算清缴前取得发票就好了
2023-02-23 10:44:49
i：回复bamboo老师 那我现在把其他应付的暂估成本冲掉 是不是白暂估了 ？之前有会计说最好不要动成本？
2023-02-23 10:56:17
bamboo老师：回复i我给您写的调整分录没有冲掉成本啊 没涉及到成本科目啊
2023-02-23 11:18:33
i：回复bamboo老师 好的 明白了 看错了 谢谢老师
2023-02-23 11:36:37
bamboo老师：回复i不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-23 12:01:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
其他应付款-甲借方余额1万，后来给甲还了2万，摊平1万，剩下1万块用不用转到其他应收款去 会计分录是不是这样子 借：其他应付款甲1万
您好，最好结转入其他应收款里去，分录，借：其他应收款-甲，1万元，贷；其他付收款-甲，1万元
243楼
2023-02-23 06:52:57
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好好学习，天天向上：回复王雁鸣老师 其他应付款-甲贷方余额1万，后来给甲还了2万，摊平1万，剩下1万块用不用转到其他应收款去 会计分录是不是这样子 借：其他应付款甲1万 其他应收款甲1万 贷：现金2万 我这样做正不正确？
2023-02-23 07:19:23
王雁鸣老师：回复好好学习，天天向上您好，这样也可以的。正确。
2023-02-23 07:36:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户_ph283665 发表的提问：
行政单位收到企业转来合同保证金，借银行存款，贷其他应付款，后将此款从收入汇缴户转进归集户，借，其他应收款-归集户，货：银行存款， 这两笔分录预计算会计分录怎么做分录？
你好！ 1. 借：资金结存…货币资金 贷：其他应付款，
244楼
2023-02-23 07:18:11
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蒋飞老师：回复学堂用户_ph2836652. 借，其他应收款-归集户，货：资金结存…货币资金
2023-02-23 07:42:29
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 老师，预算会计分录没有其他应收款-归集户这个科目，有资金结存-归集户
2023-02-23 07:54:33
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665你好！ 不属于本单位预算资金，预算会计可以不做分录的
2023-02-23 08:22:21
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 收到退还保证金的零帐户到账通知书，借，零账户，贷其他应收款-归集户，借资金结存-零账户，贷，资金结存-归集户，对吗？
2023-02-23 08:37:01
学堂用户_ph283665：回复蒋飞老师 通过零账户退还企业的保证金，预算会计分录怎么记分录？
2023-02-23 08:57:00
蒋飞老师：回复学堂用户_ph283665借，其他应付款（或行政支出） 货：资金结存…零余额账户用款额度
2023-02-23 09:18:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 风铃 发表的提问：
公司每个月16号发放上个月的工资，那么会计在计提工资的时候是次月计提上个月的还是当月计提当月的呢？而且对于社保这一块该怎么计提呢？我没搞明白每月发放工资时间不同，会计分录有什么不同？对于个人那部分，什么时候用其他应付款，什么时候用其他应收款呢？
你好 是当月计提当月的工资，不论什么时候发放就直接做发放的分录就可以了，先缴纳社保后发工资计入其他应收款，先发工资后缴纳社保计入其他应收款。
245楼
2023-02-23 07:23:31
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风铃：回复答疑苏老师 老师，这面都是其他应收款了呢？
2023-02-23 07:53:58
答疑苏老师：回复风铃你好 先缴纳社保后发工资计入其他应收款，先发工资后缴纳社保计入其他应付款。老师上面写忘了。
2023-02-23 08:06:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
公司交社保从工资里扣的个人那部分到底是通过“其他应收款”还是“其他应付款”？具体 的流程会计分录是怎样的？
其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221 可以看看这个
246楼
2023-02-23 07:29:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白云 发表的提问：
企业代扣代缴社保怎么做会计分录？是用其他应收款还是其他应付款？
你好，如果是先交社保，后从工资 扣款，就是其他应收款，如果是先扣社保 ，后交社保，是其他应付款 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款或其他应付款 贷：银行存款
247楼
2023-02-24 06:52:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 清风明月 发表的提问：
企业在计提员工应承担的五险及公积金个人部分，为什么贷方会计分录一级分录是其他应付款，有的是其他应收款呢
看你工资发的早晚，先帮员工垫付的记其他应收款
248楼
2023-02-24 07:20:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 肖红 发表的提问：
去年公司会计做会计分录的时候把代扣职工社保做到其他应收款里面，今年我能不能改为其他应付款？
这两种处理方式的都有，看个人处理习惯了。可以改过来的
249楼
2023-02-24 07:27:00
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Z。 发表的提问：
收保证金的会计分录：借：银存 贷：其他应付款 还是借：银存 贷 其他应收款
借其他应付 贷银行
250楼
2023-02-26 16:05:54
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Z。：回复李老师 我们收到保证金，不是银行增加吗
2023-02-26 16:31:06
李老师：回复Z。收保证金的会计分录：借：银存 贷：其他应付款 还是借：银存 贷 其他应收款 看错了 以为你后面说还保证金 收的是 借银行 贷其他应付
2023-02-26 16:46:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ wanghui 发表的提问：
其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做啊，带上数值的那种
你好，这样做调整分录 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
251楼
2023-02-26 16:30:24
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wanghui：回复邹老师 这样写对吗
2023-02-26 16:43:04
邹老师：回复wanghui你好，你之前提到 的金额是-300，而不是11267.17啊 （其他应收款为负数，是-300，我要调整分录到其他应付款，会计分录怎么做） 借；其他应收款300，贷；其他应付款 300
2023-02-26 16:59:23
wanghui：回复邹老师 殊途同归吧，换个数字，我这样位置填的对吗，如果不对怎么调整呢，麻烦了
2023-02-26 17:22:35
邹老师：回复wanghui你好，分录是这样做，金额可以自己根据情况变化
2023-02-26 17:43:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小伟 发表的提问：
请问老师，公司代客户垫付运费的会计分录为什么是 借：其他应付款 而不是 借：其他应收款 ？ 题目来自会计助理课程中销售及成本篇业务1-1
你好 你把实操的业务截图来看看 因为我们答疑老师都没去做过实操 所以 请你发出来看看 看下业务
252楼
2023-02-26 16:51:36
全部回复
小伟：回复meizi老师 老师您好，这是题目的截图
2023-02-26 17:26:10
meizi老师：回复小伟你好 我看懂了 是这样的 甲方销售乙方产品 然后代垫付运费 先是收到了乙方的现金运费钱了 你就得挂 借库存现金 贷其他应付款 然后后面发货的时候是要公司银行存款支付给运输公司的。 所以是借其他应付款 贷银行存款 我把实操老师做的分录 拆分了 你看能理解不
2023-02-26 17:40:32
小伟：回复meizi老师 嗯嗯，您说的我理解了，只是实操老师分录的先后顺序让我误解为运费是先垫付后收到的！
2023-02-26 18:03:45
meizi老师：回复小伟好的 那理解了嘛 有时候实操老师因为他们很熟悉业务 做的分录会多借多贷 一次性做分录 。所以你们自己做的时候要多理解下就行了。 满意请给予评价
2023-02-26 18:20:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅传忠 发表的提问：
专票可以抵扣的税额入什么会计分录，为什么我看人家做的凭证可以入其他应收款也可以入其他应付款
你凭证那边截图给我看看
253楼
2023-02-26 16:58:25
全部回复
梅传忠：回复maize老师
2023-02-26 17:15:05
maize老师：回复梅传忠这个做不对，财会2016.22号 没认证做应交税费待认证进项税额就可以
2023-02-26 17:41:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阔达的铅笔 发表的提问：
只要有涉及现金收支，但不涉及单位的收入支出的其他应收款和其他应付款都要做预算会计分录吗？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
254楼
2023-02-26 17:14:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
其他应收款-A 410000 其他应付款-A 360000 其他应收款和其他应付款为同一人时，科目如何对冲，会计分录怎么做？
你好 借其他应付款-A 360000 贷其他应收款-A 360000
255楼
2023-02-27 06:37:15
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