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会费收入虚增冲红的会计处理
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
2020年汇算清缴：会计处理把理财分红冲减财务费用，在哪个表哪项纳税调整？还是怎么处理会好点？
你好，这个处理没问题，汇算清缴，你再期间费用附表那个利息收支里面填写
31楼
2022-12-06 10:38:18
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师问一下，要是超市做虚假收入应如何用会计科目处理
虚假收入和正常收入一样都是确认收入
32楼
2022-12-06 11:04:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
红冲3月的维修收入，会计分录
你好 3月分录不变 金额负数冲即可
33楼
2022-12-07 10:36:49
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刘敏：回复meizi老师 涉及银行收款也是 一正一负？
2022-12-07 11:02:47
meizi老师：回复刘敏你好 你之前做收入收到了钱的话 你现在冲了 应该把钱退给别人
2022-12-07 11:25:15
刘敏：回复meizi老师 没退，发票抬头开错了，重新开了一张
2022-12-07 11:47:49
meizi老师：回复刘敏你好 那你后面还需要重开的话 你就按你3月收入分录不变 金额负数冲 后开票再做一笔3月一模一样的分录 银行一正一负不影响的
2022-12-07 12:06:46
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
上个月会计暂估了销售费用，这个月需要冲回，冲回的同时是不是也要把本年利润冲回的？会计分录：借：销售费用（红字）贷：其他应付款（红字）同时冲回本年利润，借：本年利润（红字）贷：销售费用（红字）。老师，以上会计处理及分录是否正确？
你好，不需要把本年利润对应的金额红冲的 月末结转的时候直接按照减去了负数的金额结转了
34楼
2022-12-07 10:46:46
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雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 勤劳的懒人 发表的提问：
盘盈的话 经查是收发计量错误，借原材料 （原材料恢复实际数额）贷 管理费用 （管理费用减少）这个账务处理会不会导致企业虚增利润
没问题的，准则就是这么要求的。
35楼
2022-12-07 10:59:59
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勤劳的懒人：回复雷蕾老师 会不会导致虚增利润呢
2022-12-07 11:28:15
雷蕾老师：回复勤劳的懒人你可以这么想，原材料增加以后就形成更多的库存商品了，等商品出售的时候，成本结转，这部分原材料最终就转化成主营业务成本啦。
2022-12-07 11:42:20
雷蕾老师：回复勤劳的懒人这个不算虚增利润的。
2022-12-07 12:05:54
勤劳的懒人：回复雷蕾老师 老师，假如 管理费用实际上增加了 那么是在哪个环节增加的
2022-12-07 12:16:49
雷蕾老师：回复勤劳的懒人这是企业管理不善造成的，这存货本该在账上的，但是少记了，那么之前肯定就增加了企业的成本。比如说，我有可能实际发出存货是200件，但不小心错记成300件。账上就少了。这个时候你按300去结转成本，不就增加了前期成本？
2022-12-07 12:41:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
冲红去年的发票 要冲红几个月的 怎么做会计处理呢？ 当时做的是借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 -销项税 是可以全部金额红冲 还是需要每张做个红冲
借银行存款负数，贷以前年度损益调整负数应交税费负数，借利润分配贷以前年度损益调整。
36楼
2022-12-08 13:44:00
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我只爱学习：回复郭老师 我们是小企业会计制度 而且是这样的比如以前我们是开成1张发票5000 现在他想要4500 500 开成2张 所以收入和成本都是一样的 要发生的 只是发票需要重新开具
2022-12-08 14:10:44
郭老师：回复我只爱学习你好，可以的。
2022-12-08 14:24:38
我只爱学习：回复郭老师 那我这样还需要做什么会计处理呢 也先红冲凭证 然后在做收入？
2022-12-08 14:42:43
郭老师：回复我只爱学习跨年的损益用以前年度损益调整科目来做。
2022-12-08 15:08:41
我只爱学习：回复郭老师 小企业不是只能在当期体现吗
2022-12-08 15:29:50
郭老师：回复我只爱学习小企业会计准则用利润分配代替。
2022-12-08 15:44:48
我只爱学习：回复郭老师 可以讲下具体的分录吗 ？我们如果去年做的是借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 -销项税 我先做这个红字 在在当期做是借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 -销项税 蓝字 不行吗？
2022-12-08 16:14:37
郭老师：回复我只爱学习你好，把主营业务收入改成以前年度损益调整来做就可以啊。
2022-12-08 16:31:01
我只爱学习：回复郭老师 小企业制度不能用以前年度损益
2022-12-08 16:55:52
郭老师：回复我只爱学习写错了，用利润分配代替啊，借银行存款负数贷利润分配负数应交税费负数，然后借银行存款贷利润分配应交税费。
2022-12-08 17:10:51
我只爱学习：回复郭老师 那这样就跟就体现跟当期的收入没有关系 那比如我要红冲几张发票 可以把金额累计起来 这么做分录吗
2022-12-08 17:30:28
郭老师：回复我只爱学习你好，可以这么做的。
2022-12-08 17:44:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细腻的自行车 发表的提问：
我是事业单位的新会计，往年原来的会计收到企业多开的发票进行挂账，“借：待偿债净资产，贷：应付账款”。虚增了账上负债，现在想冲销掉，请问老师如何处理？
你这个待清偿净资产是什么原因导致的？
37楼
2022-12-08 14:07:26
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
今年1月份红冲去年12月收入，会计分录如何调整，增值税申报表收入是填减去红冲收入呢，还是填正常的收入呢
你好，是退货处理吗？
38楼
2022-12-08 14:27:02
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魏无羡：回复小惑老师 不是我们是服务业
2022-12-08 15:02:18
魏无羡：回复小惑老师 做工程审计的
2022-12-08 15:16:09
小惑老师：回复魏无羡你是在1月份要求终止合作了吗
2022-12-08 15:41:24
魏无羡：回复小惑老师 开的专票，对方不要了，1月份冲的，而且回来也没有重新开
2022-12-08 16:01:17
小惑老师：回复魏无羡他们做认证进项税额了吗
2022-12-08 16:16:28
魏无羡：回复小惑老师 开的专票，对方不要了，1月份冲的，而且回来也没有重新开
2022-12-08 16:29:41
小惑老师：回复魏无羡他们做认证进项税额了吗
2022-12-08 16:48:59
魏无羡：回复小惑老师 没做认证
2022-12-08 17:18:21
小惑老师：回复魏无羡那把发票退回，你们自己开具红字在一月份处理就可以了
2022-12-08 17:38:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ blue 发表的提问：
借:银存(红字)贷:担保费收入(红字)应交增值税销项税(红字)，政策规定不能冲减增值税，要把增值税的部门也冲到担保费收入里，后期帐务处理怎么做？
借；应交税费 贷；担保费收入
39楼
2022-12-08 14:54:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
红冲的发票再开来票的时候类型不一样 税额未红冲掉，而是转入到了待抵税额这个会计分录怎么处理
您好！红冲发票不可能只冲发票，不冲税额啊。
40楼
2022-12-09 10:31:44
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会计：回复宋生老师 我们红冲的是普票 重新开的是专票 税率不一样 申报的时候税务局不让红冲这个税额 说这个税额只能以后再开普票的时候红冲 以后再开普票的时候抵扣
2022-12-09 10:47:13
宋生老师：回复会计你好！正常来说这个普通发票跟专用发票税率也是一样的啊。你的为什么不一样。
2022-12-09 11:08:19
会计：回复宋生老师 普票开的3% 专票开的6% 开票内容不一样
2022-12-09 11:36:04
会计：回复宋生老师 普票以建筑工程施工开的 专票以信息技术服务开的
2022-12-09 12:05:37
宋生老师：回复会计你好！你这个确实不能直接抵了，税局的建议是有道理的。
2022-12-09 12:16:29
会计：回复宋生老师 那这个会计分录怎么处理
2022-12-09 12:37:49
宋生老师：回复会计你好！你已经开具了红字发票吗？
2022-12-09 12:58:55
会计：回复宋生老师 开过了 是上月的账务
2022-12-09 13:11:58
宋生老师：回复会计你好！这种情况，建议你正常申报。
2022-12-09 13:29:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
已经认证且已经抵扣的发票冲红的会计处理和税务申报怎么处理
你好，冲红凭证就是把原来的蓝字凭证冲红即可，申报金额和蓝字合计起来（红字即为减）算就好。
41楼
2022-12-09 10:45:21
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 豆花小艺 发表的提问：
跨年的专票要红冲后重新开具，会计上的账务处理怎么做？
直接红冲然后重新做蓝字分录就行了，对今年没有影响
42楼
2022-12-09 11:10:53
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豆花小艺：回复朴老师 蓝字重新确认的收入不就成了2020的吗？
2022-12-09 11:38:56
朴老师：回复豆花小艺你做的红字分录不是正好红冲了吗
2022-12-09 12:00:58
豆花小艺：回复朴老师 老师，要是只红冲不再重新来了呢？
2022-12-09 12:23:33
朴老师：回复豆花小艺小企业会计准则直接红冲，企业会计准则就用以前年度损益调整
2022-12-09 12:50:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激动的钢铁侠 发表的提问：
你好，请问建安企业的红冲发票怎样做会计处理？
您好 请问是收到红字发票还是开具红字发票
43楼
2022-12-09 11:20:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
自已的两个公司间有委托加工的活动，但是委扡方发料后没有按委加会计处理，而是按的直接核算成本直接入库存商品做的会计处理，现在想把前几个月账目更改过来按委托加工会计账处理，如何原发录红冲，能提供红冲的会计发录吗
您好，原分录相同，金额相反
44楼
2022-12-11 11:06:11
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浪花朵朵：回复小林老师 老师，因为原料结转出成本，成本又结转到库存商品，商品又出售结转出主营业务成本，我有点蒙，你能我具体的分录吗？谢谢！
2022-12-11 11:30:32
小林老师：回复浪花朵朵您好，您就顺着您的业务流程分录，金额负数即可
2022-12-11 12:00:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
老师，请问我们今年红冲了一笔去年的收入，如何做会计分录？
你好！借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 贷应收账款
45楼
2022-12-11 11:18:39
全部回复
没有快乐了：回复宋生老师 老师，做了你这笔分录后，是不是还需要另外做：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益 把以前年度损益这个科目平掉？那去年那笔收入结了成本，红冲了收入后成本需要另外做分录吗?如何做？
2022-12-11 11:41:31
宋生老师：回复没有快乐了你好！是的。而且你的年报也要调
2022-12-11 12:10:32
没有快乐了：回复宋生老师 老师，可以不调年报吗？不是在今年直接调整了吗?另外红冲去年的收入涉及退税会不会很麻烦？会不会涉及到管理员需要查你的账务，如果麻烦的话可以不去退税吗？
2022-12-11 12:33:41
宋生老师：回复没有快乐了你好！你要调，这些都免不了。除非你就不调去年。
2022-12-11 12:44:28
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