首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会费收入虚增冲红的会计处理
分享
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
106楼
2022-12-29 08:16:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
自已的两个公司间有委托加工的活动，但是委扡方发料后没有按委加会计处理，而是按的直接核算成本直接入库存商品做的会计处理，现在想把前几个月账目更改过来按委托加工会计账处理，如何原发录红冲，能提供红冲的分录吗
你之前计入了库存商品，的分录是如何处理的
107楼
2022-12-29 08:44:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 踏实的芒果 发表的提问：
请教下在会计学堂的外帐课中讲到虚增费用中可以虚增材料。暂估材料也只是增加材料并没有增加成本费用啊，只有在销售出去的情况下才增加成本，但同时也增加了收入。没明白请教一下老师整个虚增的会计分录
暂估材料时，增加了可领用材料成本，随着产品的生产，材料成本转入库存商品成本，你销售时可结转的商品成本就增加了，是这样一个思路
108楼
2022-12-29 08:51:29
全部回复
踏实的芒果：回复邹老师 哪能不能直接虚增产品成本呢
2022-12-29 09:15:22
邹老师：回复踏实的芒果按规定当然是不行的
2022-12-29 09:26:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本月先做无票收入，下月开票的会计处理？ 还有就是增值税即征即退，能先开票，再备案吗
你好，已经做了无票收入，开具发票需要再做收入确认，这样会重复的 需要先备案，然后开具发票
109楼
2022-12-29 09:00:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 外向的小蝴蝶 发表的提问：
以前年度的销售 费用冲销的会计处理
你好，之前分录是怎么做的？
110楼
2022-12-29 09:17:59
全部回复
外向的小蝴蝶：回复郭老师 之前是直接做的借：销售费用 贷：银行存款，现在因为对方没有完成合同上的要求，退回了一部分款项
2022-12-29 09:31:36
郭老师：回复外向的小蝴蝶借银行存款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-29 09:48:28
外向的小蝴蝶：回复郭老师 不用冲销销售费用了是吗，或者也可以从其他应收款里面过一下吧
2022-12-29 10:04:49
郭老师：回复外向的小蝴蝶直接退钱了是吗。 不用销售费用
2022-12-29 10:22:20
外向的小蝴蝶：回复郭老师 是的，假如我们之前支付的是3000元，现在退了我们3000元，是否可以这样做：借:其他应收款 3000 贷：以前年度损益调整 3000 借：以前年度损益调整 3000 贷：利润分配-未分配利润 3000 借：银行存款 3000 贷：其他应收款 3000
2022-12-29 10:49:14
郭老师：回复外向的小蝴蝶你好，可以的，
2022-12-29 11:16:57
外向的小蝴蝶：回复郭老师 好的，谢谢啦
2022-12-29 11:30:24
郭老师：回复外向的小蝴蝶不用客气的。
2022-12-29 11:50:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 豆叮 发表的提问：
认证了发票红字冲再开正确蓝字相方怎么作会计处理
销售方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 购买方 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
111楼
2023-01-03 08:16:55
全部回复
豆叮：回复邹老师 现在冲红字找对应的名称，今年都没有此产品，要冲回2016年11月份开的发票，关于税和账有异动吗，还是相反分录的问题。。。。。。客户跟我们出了个主意，他说他的很多供应商都这样处理：比如开100个货退50个，就冲50个红字票，连蓝色票都不用开，我问了专管员说有文书最好不要这样处理。现在客户说按我们冲红再开正确蓝色账上处理不了，表示不明白
2023-01-03 08:44:27
邹老师：回复豆叮你好，退货只需要针对退回的部分开具负数发票，没有退回的部分不需要开具负数发票冲销的
2023-01-03 08:57:30
豆叮：回复邹老师 @邹老师:昨天问了一个老师，他说客户退货开红字一样要相对应之前蓝色票数量金额一致，红冲后再能开蓝字票
2023-01-03 09:17:42
邹老师：回复豆叮你好，有的地方税局确实会规定这样操作，不能对部分货物开具负数发票 你需要看你当地税局是如何规定执行的
2023-01-03 09:31:08
豆叮：回复邹老师 @邹老师:都是同一省份不同市区，所以很难做税管员说有下文件，最好不要这样做，现在双方都执在这个点上，货出不了，账对不清
2023-01-03 09:53:27
邹老师：回复豆叮你好，那你可以按你当地税局的要求，先全额冲销，然后针对实际销售的开具蓝字发票
2023-01-03 10:21:05
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 时尚的御姐 发表的提问：
2021新会计准则下现金折扣的账务处理不计入财务费用了吧，直接冲减主营业务收入吗
您好同学是的新准则不再计入财务费用，而是冲减主营业务收入
112楼
2023-01-03 08:46:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 回忆不淡 发表的提问：
资料:注册会计师在审阅惠达公司财务报表时，发现2021年12月份“主营业务收入”和“应收账款”账户较以往各期发生额有较大幅度增加，注册会计师怀疑有虚列收入、虚增利润的问题。于是根据账簿记录调阅了有关凭证，发现12月21日第65号记账凭证的会计记录如下: 借:应收账款9360000 贷:主营业务收入 8000000 应交税费---应交增值税(销)1360000 12月25日第80号记账凭证的会计分录如下: 借:应收账款9360000(红字) 贷:应交税费---应交增值税(销)9360000(红字) 【要求】说明审计方法，指出存在问题，提出处理意见，编制会计调整分录。
存在的问题就是有可能存在虚增收入的问题。处理意见就是先去检查，以及函证相关的客户，检查相关的一些原始凭证账务处理。完了之后再确定是否存在重大错报。
113楼
2023-01-03 09:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师,请问一下跨年的并且超过了认证期的增值税专票可以红冲吗?在会计业务处理上怎么做?会计分录怎么做?
正规的不允许红冲，减税合计做账的
114楼
2023-01-04 08:11:37
全部回复
随风：回复郭老师 具体怎么做?
2023-01-04 08:25:20
郭老师：回复随风借库存商品贷银存
2023-01-04 08:44:51
随风：回复郭老师 一点也不明白
2023-01-04 08:57:01
郭老师：回复随风价税合计做账，
2023-01-04 09:11:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
5月份收到收入时借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，11月时开了红字发票，重新开具了正确的发票并缴纳增值税，5月份缴纳的增值税退回，要怎么做会计处理？5月份的收入要用红字发票冲减，那么重新开具的发票怎么确认收入呢？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 重新开票的再确认一次收入
115楼
2023-01-04 08:40:40
全部回复
财务猿：回复邹老师 当时是收到银行存款了并且确认了收入，冲减不能冲银行存款啊
2023-01-04 09:20:19
邹老师：回复财务猿可以的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款
2023-01-04 09:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 自由的白猫 发表的提问：
今年1月份红冲去年12月份发票，1月份账务怎么处理，增值税报表收入填列应减去红冲发票收入吗？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 增值税申报表填写正数收入减去负数收入之后的收入金额
116楼
2023-01-04 09:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
办公耗材，计入管理费用，收到增值税专用发票，如何会计处理？
你好 借：管理费用—办公费  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
117楼
2023-01-05 08:23:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
失业保险的稳岗返还收入，怎么做会计处理
您好，借银行存款贷营业外收入
118楼
2023-01-05 08:46:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 恋❤️ 发表的提问：
老师我们一般纳税人开具了一张冲红发票，是冲去年的，这个怎么会计处理
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
119楼
2023-01-05 09:02:59
全部回复
恋❤️：回复郭老师 我纳税申报表怎么申报
2023-01-05 09:33:03
郭老师：回复恋❤️填写你的负数销售额加正数
2023-01-05 09:55:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ AAA 发表的提问：
有免租期的租金收入，在免租期内是不是税会账务处理一致，都要将所有的租金收入除以全部的租期（包含免租期）确认每年的收入？还是税会计处理不一致，调减会计上确认的收入？
税会处理一致，不产生差异。
120楼
2023-01-06 08:45:42
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料