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会费收入虚增冲红的会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大海 发表的提问：
小规模纳税人，如果9月有笔10万的无票收入未开票但是9月确认了收入，在10月开了发票。那么即使账务处理将9月这笔收入冲红计入10月收入，那增值税申报时这笔收入是不是就会重复再缴税？那账务做红冲的意义是什么？不做红冲可以吗？
没有开票，9月份已缴税，10月份开票，申报时扣除
61楼
2022-12-15 11:17:10
全部回复
大海：回复庄老师 不可以，如果申报的金额扣除这笔收入后小于税控盘开票金额，会不通过。
2022-12-15 11:38:27
庄老师：回复大海9月份不是没开票没申报
2022-12-15 11:49:39
大海：回复庄老师 9月是按无票收入申报过增值税了
2022-12-15 12:01:16
庄老师：回复大海是按开票申请增值税
2022-12-15 12:30:33
大海：回复庄老师 您根本都没有好好看我的提问，不知道我的问题是什么。您的回答也看不明白
2022-12-15 12:48:42
庄老师：回复大海只有申请开红字增值税发票才能减掉重复缴税。
2022-12-15 13:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 田田的莲 发表的提问：
老师你好，请利息收入计入财务费用的贷方会虚增本年利润，真的不懂
你好，没有这个说法，本来正确的就应当这样处理
62楼
2022-12-15 11:31:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 田田的莲 发表的提问：
老师你好，请利息收入计入财务费用的贷方会虚增本年利润，真的不懂
你好，没有这个说法，本来正确的就应当这样处理
63楼
2022-12-15 11:41:59
全部回复
田田的莲：回复邹老师 我在听真帐实操-工业制造的第44题，老师说费用类只能记在借方，（利息收入用负数记在财务费用的借方）也不能记者贷方，否则在结转本年利润时，会虚增一笔本年利润，我想不通
2022-12-15 12:01:03
邹老师：回复田田的莲你好，你借方负数与贷方正数就是一个作用，不会虚增利润，本来账务处理并没有错，只是借贷方向不同而已
2022-12-15 12:21:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
健身中心收到办年卡的钱等于是收入了，那这笔收入如何做会计处理？要分12个月？
如果不开具发票的，直接按每个月摊销收入处理
64楼
2022-12-18 10:17:30
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
社保费率调整，退回来一笔款。我要怎么做会计分录，是直接红冲管理费用-社保，下次少计提社保还是当营业外收入处理呢？
直接红冲管理费用-社保
65楼
2022-12-18 10:34:48
全部回复
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 那是下个月计提工资的时候还是计提工资单上金额，只是付款到社保账户的时候少付是么？
2022-12-18 11:00:31
会计学堂陈老师：回复橘子汽水是的，如果你已经知道缴纳比例 就按新的比例计提社保费，不需要再计提那么多了，免得要冲减；不知道的话 还是按原来的比例计提，然后冲减
2022-12-18 11:17:35
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 不是，我们都是根据社保的比例计提然后缴费也是按社保的收据付的，比如每月社保交1万，社保的收据也是一万，到6月一共交了6万，但是交到7月社保自己退了我们5000元，是社保自己调整的，
2022-12-18 11:45:47
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 这样我7月计提1万，借管理费用-社保1万贷应付职工薪酬1万，这是根据工资单来的，实际支付的时候也是借应付职工薪酬-社保1万，贷银行存款1万。那这比退的我借银行存款5000，贷管理费用-社保-5000。当月结转借本年利润5000贷管理用-社保5000。
2022-12-18 11:58:37
会计学堂陈老师：回复橘子汽水是的 我知道啊，社保缴纳税率有调整，所以才退回的。你这样做是正确的。
2022-12-18 12:09:21
橘子汽水：回复会计学堂陈老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 12:29:25
会计学堂陈老师：回复橘子汽水不客气。
2022-12-18 12:43:49
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ ＿whч︿ ňot 发表的提问：
研发过程取得的样品收入，要冲减研发费用吗？会计上如何处理哪
会计核算按照会计准则进行，需要将研发过程的样品收入冲减研发费用或研发成本（固定资产试生产过程的样品收入也是一样），但是税务方面是不能直接冲减成本的而是需要确认收入的，无论增值税还是企业所得税。同样，在进行高新企业认定时也是可以不冲减研发成本的。因此，会计核算冲减了研发成本的，在加计扣除时可以进行纳税调整。
66楼
2022-12-18 10:49:17
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 笑言 发表的提问：
新收入准则 确定交易价格 上架费怎么处理？除了冲减收入，以外 会影响增值税吗？
你好，很高兴为你解答 会影响增值税的。计税基础变化了
67楼
2022-12-18 11:16:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 赢翔商贸(国博国酒)-周小容 发表的提问：
货返费用冲抵采购成本，单位成本降低，会虚增毛利呀，买出的价格高成本确比之前的低，造成利润虚增，补货实际是厂家报销给费用，入账时怎么入才合理呢？
你好！如果是返利，应该做营业外收入，但是，结果和上面是一样，都会增加利润。
68楼
2022-12-18 11:26:59
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赢翔商贸(国博国酒)-周小容：回复QQ老师 老师，能说得具体点吗？比如我们进货10件，单价8元，货补5件，实付80元，但老板让按130入账，内账没有采购发票，能这样做吗？如果这样做多出来的应付款我要怎么处理呢？
2022-12-18 11:46:15
QQ老师：回复赢翔商贸(国博国酒)-周小容你好！如果是内账没有问题，入库单按130填写
2022-12-18 12:10:58
赢翔商贸(国博国酒)-周小容：回复QQ老师 按130入账分录怎么写呢？
2022-12-18 12:27:17
QQ老师：回复赢翔商贸(国博国酒)-周小容借：库存商品 贷：应付账款 营业外收入
2022-12-18 12:50:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 土豪的煎饼 发表的提问：
公司收到红包，外账会计处理。
借；库存现金等科目 贷；营业外收入
69楼
2022-12-19 08:51:14
全部回复
土豪的煎饼：回复邹老师 没有任何单据，直接这样做外账是合法的吗？
2022-12-19 09:03:08
邹老师：回复土豪的煎饼如果确实是收到红包，也是可以的
2022-12-19 09:18:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 着急的巨人 发表的提问：
老师您好！请问我红冲去年的发票，会计分录怎么处理啊？
你好，是收入发票红冲？
70楼
2022-12-19 08:59:43
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 自信的小蝴蝶 发表的提问：
小规模夸季报发票冲红怎么处理？会计分录怎么做？
您好，会计分录就是之前确认收入结转成本分录的红字分录。
71楼
2022-12-19 09:14:26
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自信的小蝴蝶：回复张艳老师 借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费 是吧
2022-12-19 09:34:43
张艳老师：回复自信的小蝴蝶是的，金额用负数表示就是了。
2022-12-19 09:57:19
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？
2022-12-19 10:18:06
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 因为我已经申报的增值税
2022-12-19 10:43:56
张艳老师：回复自信的小蝴蝶冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？--可以申请退税款的，也可以算作预缴，留抵以后期间使用。
2022-12-19 11:00:39
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 退税在哪里处理呢？
2022-12-19 11:21:27
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 如果算作预缴，需要做会计分录吗？
2022-12-19 11:50:27
张艳老师：回复自信的小蝴蝶退税在哪里处理呢？--去税局大厅做退税申报
2022-12-19 12:18:00
张艳老师：回复自信的小蝴蝶如果算作预缴，需要做会计分录吗？-- 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入负数 应交税费--应交增值税 负数【这里就体现预缴税款了】
2022-12-19 12:43:57
自信的小蝴蝶：回复张艳老师 好的，谢谢，老师
2022-12-19 12:59:34
张艳老师：回复自信的小蝴蝶不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-19 13:21:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 周语 发表的提问：
老师您好 我们7月份开出了一张专用发票 现在要红冲 红冲后的会计分录怎么处理呀
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
72楼
2022-12-19 09:35:59
全部回复
周语：回复邹老师 谢谢邹老师
2022-12-19 09:54:01
邹老师：回复周语不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-19 10:18:08
周语：回复邹老师 5星好评在那儿点呀
2022-12-19 10:28:08
邹老师：回复周语一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评
2022-12-19 10:41:18
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
老师，公司处理的会议桌，收到的款项，之前计入的也是费用，那现在处理了收到的款项，记账时是直接冲费用就可以了吗？还是做无票收入处理？
你好，要做无票收入的哦
73楼
2022-12-20 09:01:09
全部回复
青春年华：回复朴老师 不用冲费用是吧，那2手的会议桌和空调税率是多少啊？我们是小规模企业，是3个点么
2022-12-20 09:24:31
青春年华：回复朴老师 分录是借库存现金，贷其他业务收入，还是营业外收入呢
2022-12-20 09:38:15
青春年华：回复朴老师 老师
2022-12-20 10:02:22
朴老师：回复青春年华可以开三个点的 分录做成其他业务收入就行
2022-12-20 10:26:23
青春年华：回复朴老师 敢不敢在这里一下回答完？
2022-12-20 10:45:13
青春年华：回复朴老师 调皮了哈
2022-12-20 10:55:43
青春年华：回复朴老师 我怎么记得处理2手的物品，有减按2%的税率这一说法呢？
2022-12-20 11:10:04
朴老师：回复青春年华旧货说的是收购来的，不是自己用过的
2022-12-20 11:23:37
青春年华：回复朴老师 我们就是自己用过的，现在不用了，处理卖掉了取得的收入
2022-12-20 11:41:12
青春年华：回复朴老师 这样的税率还是3个点是吧
2022-12-20 11:53:44
朴老师：回复青春年华是的，就是三个点的税
2022-12-20 12:10:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
74楼
2022-12-20 09:21:08
全部回复
木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2022-12-20 09:42:41
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2022-12-20 09:57:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 动听的服饰 发表的提问：
资料：注册会计师在审阅惠达公司财务报表时，发现202年12月份“主营业务收 入”和“应收账款”账户较以往各期发生额有较大幅度增加，注册会计师怀疑有虚列收入、虚增利润的问题。于是根据账簿记录调阅了有关凭证，发现12月21日第65号记账凭证的会计记录如下： 借：应收账款9360000 贷：主营业务收入8000000 应交税费﹣-﹣应交增值税（销）1360000 12月25日第80号记账凭证的会计分录如 下： 借：应收账款9360000（红字）贷：应交税费﹣-﹣应交增值税（销）9360000（红字） 【要求】说明审计方法，指出存在问题，提出处理意见，编制会计调整分录。
存在的问题就是有可能存在虚增收入的问题。处理意见就是先去检查，以及函证相关的客户，检查相关的一些原始凭证账务处理。完了之后再确定是否存在重大错报。
75楼
2022-12-20 09:32:59
全部回复
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