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会费收入虚增冲红的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
发生退回多余预收款怎么冲减主营业务收入的会计处理
你好，退回多余预收款是退款，并不能冲销收入啊？ 借；预收账款 贷；银行存款
91楼
2022-12-25 08:55:03
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
会员卡充值1000送200，会员消费500，怎样做分录，不要虚增收入
1、借：银行存款 1000 借：销售费用 200 贷：预收账款 1200 2、借：预收账款 500 贷：主营业务收入 500/1.03 贷：应交税费-应交增值税 500/1.03*3%
92楼
2022-12-25 09:23:59
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 欢喜的蜻蜓 发表的提问：
开发票，未确认收入，红冲后会计分录
你开的发票没确认收入是怎么做的分录呢
93楼
2022-12-26 08:55:37
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 健忘的花生 发表的提问：
发票冲红已交的税款怎么处理 ，会退回来吗
您好，不会退回来，您可以把红冲的做收入负数，冲减当期收入，这个月少交税
94楼
2022-12-26 09:02:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到虚开增值税票没有认证会处罚吗
收到虚开增值税票没有认证会处罚吗
95楼
2022-12-26 09:09:52
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邹老师：回复爱笑的流沙一般不会，一般只有认证抵扣了税局才会调查
2022-12-26 09:24:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 糊涂的春天 发表的提问：
今年红冲去年收入，会计分录怎么做？
你好，是通过开具负数发票红冲，还是去年多做了收入金额现在需要调整
96楼
2022-12-26 09:16:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 大海 发表的提问：
小规模纳税人，如果9月有笔10万的无票收入未开票但是9月作为无票收入确认了收入缴纳了增值税。结果这笔在10月开了发票。那么即使账务处理将9月这笔收入冲红计入10月收入，那增值税申报时这笔收入是不是就会重复再缴税？那账务做红冲的意义是什么？不做红冲可以吗？
这个在10月份开具发票时，冲掉9月做的无票收入，再按发票做收入处理。不需要重复交税的
97楼
2022-12-26 09:23:59
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大海：回复江老师 比如9月只有这一笔无票收入10万已经申报缴纳了增值税，10月只有这一笔收入10万开了发票，那么10月申报表上10月实际收入为0，而税控盘开票金额为10万，系统会比对不通过，那怎么处理？
2022-12-26 09:59:48
江老师：回复大海肯定存在系统比对不通过的现象，你可以在10月确认收入处理。开票时确认收入。9月不确认无票的收入
2022-12-26 10:20:40
大海：回复江老师 问题是现在已经在9月确认过无票收入了，现在怎么处理？如果在10月再确认收入那是不是就重复缴税了？你们怎么都不看我问的问题是什么啊
2022-12-26 10:50:27
大海：回复江老师 问问题问半天都没得到想要的答案，唉
2022-12-26 11:09:47
江老师：回复大海这个9月期间的申报还没有开始呢
2022-12-26 11:24:09
大海：回复江老师 假如啊，这是举例子，天啊
2022-12-26 11:37:01
江老师：回复大海那就是在10月冲销处理。
2022-12-26 11:56:59
大海：回复江老师 第一次提问有三个问题吧？您都回答了吗？
2022-12-26 12:14:41
大海：回复江老师 1，会重复缴税，否则申报不了 2，做红冲，其实就是将此笔收入改记到了10月，但是财务报表数据不会变，只是增值税申报表上人为把这笔收入另外加上了，对吧？
2022-12-26 12:35:43
江老师：回复大海一、会重复缴税，否则申报不了。 二、做红冲，10月份必须暂估一笔无票的收入，后期再有无票的收入，才能抵减回来。 如8月申报无票的收入10万元，10月申报开票收入10万元，冲销无票的收入10万元，再暂估一笔10万元的无票收入。只有10月之后有无票收入10万元时或大于10万元时，再冲销10万元的无票收入。如11月份有15万元的无票收入，冲销10月份的无票收入，11月份按5万元做无票收入申报。这个就不是重复缴税了。
2022-12-26 13:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
红冲重开的，报增值税用填这部分收入吗，不填会不会比对不一致
你好，是红冲之后，又开具了正确的发票的意思吗？
98楼
2022-12-27 08:27:14
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不吃螺蛳粉：回复邹老师 对，税号错了，其他一样
2022-12-27 08:57:26
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，发票份数需要填写，但是对总的收入是没有影响的 因为一张红字发票，一张蓝字发票，收入刚好抵消了
2022-12-27 09:10:18
不吃螺蛳粉：回复邹老师 那份数算上重开的，收入不算？
2022-12-27 09:26:55
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，是的，发票份数包括重新开具的 因为收入刚好抵消了，对当月的收入是没有影响的
2022-12-27 09:37:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Emily 发表的提问：
老师，我们的原材料可能是之前有漏记的情况，每个月都会有很大金额的库存盘盈，金额比较大冲管理费用合适吗？以前的会计全部计入了营业外收入，这样是不是会造成利润表上的利润虚增呢？
您好 如果之前 只盘点一次不是就可以清楚了么 怎么会每个月都有？
99楼
2022-12-27 08:49:31
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Emily：回复bamboo老师 可能是没有盘点或者盘点的也不准确吧
2022-12-27 09:14:19
bamboo老师：回复Emily那不会每个月都会有很大金额的库存盘盈
2022-12-27 09:40:02
Emily：回复bamboo老师 我现在也没有查清楚为啥会这样，老师，那可能会是什么原因呢，都计入营业外收入是不是不太合适呢
2022-12-27 10:04:29
bamboo老师：回复Emily应该要查明原因 是少入库了 还是少领用了 不可能每个月都这样 如果经常都这样的话 那就是内控漏洞很大 正常情况盘盈冲减管理费用是对的 您这个每个月都有大额的 不正常
2022-12-27 10:22:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油过中级 发表的提问：
老师，请问目前我国的一些企业（假定为工业企业、增值税一般纳税人）税收遵从意识不强，为了少纳税可能从其他企业购买增值税专用发票（真票），然后虚增货物购进（虚增增值税进项税、虚增外购货物成本）。请根据以上情况回答以下问题： 1、如果你是这些企业的会计人员，对虚增货物购进如何进行会计处理（编制会计分录），需要附哪些原始凭证。 2、如果你是这些企业的会计人员，虚增货物购进后，会不会相应虚增货物销售，为什么。
你好，同学。 1，正常按发票确认为成本 借 主营业务成本 应交税费 进项 贷 应付账款 合同，发票，收款凭证等等原始凭证。 2，会的，如果你只有购进，没有销售，这逻辑是通不过 的
100楼
2022-12-27 09:02:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
开红字发票冲原赁证，原赁证，借，银行存款5000元贷收入4000，应交税费\增值税1000，开红票后又开的正票，借，银行存款-5000贷收入一4000，应交税费\增值税1000，然后做相同正字会计凭证，对吗？求正确的会计分录？冲销去年的发票，又重新开票
贷银行存款5000贷收入一4000，应交税费增值税-1000，银行存款是没有负数，重新开就重新做借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，对本期利润没有影响直接入账就可以
101楼
2022-12-27 09:20:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 610801988 发表的提问：
退货货款，发票冲红账务处理是否正确 如下 借：应收账款2 贷：主营业务收入1.7 应交税费－应交税费（销项）0.3 借：银行存款2 贷：应收账款2 次月后购方要求退还货款，发票冲红 借：应收账款 -2（冲红） 贷：主营业务收入 －1.7（冲红） 应交税费－应交增值税（销项） －0.3（冲红） 借：应收账款2 贷：银行存款2 老师我的账务处理是否正确？
你好！ 对的。
102楼
2022-12-28 08:17:02
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖 发表的提问：
请问用进项留抵的税额抵减增值税欠税处理为什么是冲减进项税 冲减未交增值税 能详细讲讲吗？它的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（进项税）红字 贷：应交税费-未交增值税 红字
看看这里 http://www.360doc.cn/article/5311773_203158443.html
103楼
2022-12-28 08:43:48
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 匡頔 发表的提问：
开出红增值税专用发票信息表以后要怎么处理？会计分录是红字冲进项吗？申报表是填在哪项？谢谢！
提交红字信息表通过后，做进项税额转出，申报表填附列资料（二）20栏和主表14栏
104楼
2022-12-28 09:11:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 别胡闹！ 发表的提问：
老师 为什么冲红上个月的专票的会计分录是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税?
你好，这个金额是不是负数？
105楼
2022-12-28 09:18:00
全部回复
别胡闹！：回复郭老师 嗯嗯，是的
2022-12-28 09:48:08
郭老师：回复别胡闹！你好，因为主营业务收入它的发生额在贷方，他必须在贷方，如果发生借方的放到贷方负数表示。
2022-12-28 10:04:31
别胡闹！：回复郭老师 不懂,主营业务收入一直都在贷方啊，不管有没有冲红
2022-12-28 10:32:28
郭老师：回复别胡闹！你好，它的发生额必须在代发。
2022-12-28 10:45:43
郭老师：回复别胡闹！它的发生额必须在贷方 如果在借方的，会影响你资产负债表和科目余额表不一致。
2022-12-28 11:15:09
别胡闹！：回复郭老师 好的，做账的时候就填负数的记账凭证就可以了吗
2022-12-28 11:35:38
郭老师：回复别胡闹！好对的是的是这么做的。
2022-12-28 11:57:30
别胡闹！：回复郭老师 自己在开票软件里面冲红也是要的吗?
2022-12-28 12:22:25
郭老师：回复别胡闹！你好，对的是的，也需要做账的就是上面的分录。
2022-12-28 12:51:31
别胡闹！：回复郭老师 好的谢谢
2022-12-28 13:11:32
郭老师：回复别胡闹！不用客气，工作愉快。
2022-12-28 13:40:36
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