甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的差异包括以下事项：

我检查了一遍每个月的，发现12个月中只有3个月本年利润的借贷双方之差与利润表中净利润本期数是一样的；其他都有差异，不是多就是少。结果导致本年利润明细帐的累计数不等于利润表的净利润累计数 就是不知道从哪里下手查找原因，凡是牵扯到本年利润科目的会计分录我都查遍了，没发现异常操作 会不会是利润表中的公式有问题？ 如果不是公式问题。会计分录的哪些错误操作可能会造成这个结果呢？还望老师指点一二

初级会计实务里面的存货内容-计划成本，入库并形成差异的分录我还能理解，但是结转差异时，若是超支差异，借记“材料成本差异”科目，贷记“材料采购”科目；若是节约差异，则做相反分录，我想问这里的材料采购是计划成本还是实际成本，这内容觉得有点乱，帮忙分析一下

甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产及负债无期初余额）： （1）年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%； （2）年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万； （3）因违反环保法规定应付罚款15万； （4）年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。 要求： （1）计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。 项目 账面价值 计税基础 应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 （2）计算应纳税所得额、应交所得税。 （3）计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。 学堂用户uby2mi 于 2022-05-06 13:30 发布

因会计政策变更使用追溯调整法时，当以前年度调整后利润与调整前利润有差额时，不调整以前年度的应交所得税，那么是否调整当前期间的应交所得税？税务上所得税申报怎么处理的？

甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异(假设递延所 得税资产及负债无期初余额)： (1)年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%； (2)年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万； (3)因违反环保法规定应付罚款15万； (4)年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。 要求： (1)计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。 项目 账面价值 计税基础应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异 田o 圆田 (2)计算应纳税所得额、应交所得税。 (3)计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。

退回多缴所税怎么分录呢？前会计这样分录发现利涧表与负债表数据不对？刚好相差这么多分录：1借：应交税金---所得税 贷：以前年度损益调整 2借：以前年度损益调整 贷： 利润分配-未分配利润，这样分录对吗

画出来的这个区域，怎么在当期会计利润上做调整，知道会计上账面价值是1200，计税价格是480，应纳税暂时性差异是720，然后调应纳税所得额的时候就不会了