会计利润与所得税的差异分析
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师这道题问的意思是啥，计税基础是0？就是应纳税所得额是0？还是在看会计与税法的差异？A选项不也是0吗
286楼
2023-03-10 09:18:00
2023-03-10 09:39:04
2023-03-10 10:03:13
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 困困 发表的提问：
某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值340万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为340万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25%，已知20X8年及以后所得税率为15%。
计算20X7年，20X8年，20X9年暂时性差异及其对所得税的影响和应交所得税，作暂时性差异对所得税的影响、应交所得税和期末结转所得税的相关分录（计算结果保留两位小数）。
287楼
2023-03-12 07:59:56
2023-03-12 08:37:24
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
都是考虑所得税，产生了暂时性差异，有时候需要写递延分录，有时候又不需要写，到底什么时候需要写，什么时候不需要写啊，我都糊涂了
291楼
2023-03-13 06:07:49
2023-03-13 06:54:02
2023-03-13 07:15:02
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ Jinxi Huang 发表的提问：
①非业务合并，且②既不影响会计利润和也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。相应地，资产购买中因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异不应确认递延所得税资产或负债；而业务合并中购买的资产和承担的债务因账面价值与税务基础不同形成的暂时性差异应确认递延所得税影响。
这个能不能举个例子？
292楼
2023-03-13 06:32:56
2023-03-13 06:57:49
2023-03-13 07:16:54
2023-03-13 07:41:06
2023-03-13 08:09:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师，我2018年核定，现在税务局通知说财务报表的利润跟核定的应税所得率利润有差异，叫我调报表，跟核定的应税所得税相差19万左右，现在我怎么调整，19年变成了查账。
295楼
2023-03-14 06:10:36
2023-03-14 06:40:51
2023-03-14 06:56:32
2023-03-14 07:06:43
2023-03-14 07:22:42
2023-03-14 07:36:07
2023-03-14 07:56:59
2023-03-14 08:25:35
2023-03-14 08:40:47
2023-03-14 08:56:43
2023-03-14 09:23:31
2023-03-14 09:52:05
2023-03-14 10:09:07
2023-03-14 10:19:26
2023-03-14 10:47:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ ?baby 发表的提问：
所得税汇算清缴中提示会计利润与年度利润总额不一致，我核对了几遍，会计利润总额数字是一样的，为什么会提示不一致呢？
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 单曲、循环 发表的提问：
增值税销售收入与企业所得税的收入差异数是什么意思
297楼
2023-03-14 06:56:59
2023-03-14 07:15:53
2023-03-14 07:31:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
298楼
2023-03-15 06:25:43
2023-03-15 07:22:59
2023-03-15 07:41:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
用银行存款，补缴所得税，分录：借：以前年度损益调整500，贷：应缴所得税500，借：应缴所得税500 贷：银行存款500，借：利润分配（未分配利润）500，贷：以前年度损益调整500。当月会计报表数字按调整后的分录做就行了,资产负债表上，未分配利润期初与期未有一个差额，什么时候能平，怎么理解，谢谢
299楼
2023-03-15 06:30:59
2023-03-15 06:59:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晏紫 发表的提问：
综合题 第三问 计算2015至2017所得税，问题一，答案里可抵扣暂时性差异怎么得出710， 我算的是910 问题二 这类题目计算所得税费用时，不需要先做会计利润调整么 ？2015年不是有减值准备么 答案里所得税费用200 是根据未调整净利润来算的？
300楼
2023-03-15 06:53:59
2023-03-15 07:28:02
2023-03-15 07:58:00
2023-03-15 08:16:46
2023-03-15 08:42:58
2023-03-15 09:07:04
2023-03-15 09:19:06
2023-03-15 09:38:56
2023-03-15 10:04:50
2023-03-15 10:21:07
2023-03-15 10:35:27
2023-03-15 10:45:33
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