首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税小规模纳税人的会计处理
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的账务处理
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
31楼
2022-10-26 14:14:09
全部回复
左岸：回复吴月柳 老师 可是这样记账凭证汇总表就不平啊
2022-10-26 14:33:27
吴月柳：回复左岸哪个科目不平？营业外收入最终还要转入本年利润科目的
2022-10-26 14:58:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ kititi 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税税务处理？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
32楼
2022-10-26 14:36:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，请问免征增值税的小规模纳税人销项税额应该怎么做会计处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：其他收益
33楼
2022-10-27 12:07:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
小规模纳税人，能收增值税专用发票吗？会计处理上有什么不同吗
你好，可以，但是最好是普通发票 按全额计入，进项不得抵扣，与普通发票没有区别
34楼
2022-10-27 12:32:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ phoebe 发表的提问：
老师请问小规模纳税人，增值税减按1%征税，2%不需要做会计处理吧？
你好，小规模纳税人，增值税减按1%征税，比如含税1010，不含税收入就是1000，税额就是10
35楼
2022-10-27 12:57:09
全部回复
phoebe：回复邹老师 账务处理不需要其他的分录了吧？就是正常确认收入的分录就行吧？
2022-10-27 13:26:12
邹老师：回复phoebe你好，是的，是这样的 
2022-10-27 13:52:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桥 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理
借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
36楼
2022-10-27 13:16:06
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Hope 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理分录
同学你好 销售时 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增 上交税款 借，应交税费一应增 贷，银行存款 免征时 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
37楼
2022-10-27 13:36:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
38楼
2022-10-30 13:24:09
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模纳税人：缴纳的增值税税控系统技术维护费如何抵扣？会计分录怎么处理？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
39楼
2022-10-30 13:45:58
全部回复
静心：回复李老师 老师我不怎么理解，我公司都支付了330元，为什么这样处理？
2022-10-30 14:12:05
李老师：回复静心借管理费用办公费 330 贷银行存款330 抵减时候 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2022-10-30 14:38:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 安❤️ 发表的提问：
小规模纳税人的增值税该怎么账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 免征，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 缴纳，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
40楼
2022-10-30 13:51:18
全部回复
安❤️：回复邹老师 开的专票怎么结转
2022-10-30 14:09:32
邹老师：回复安❤️你好 收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税分录 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-10-30 14:31:03
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
41楼
2022-10-30 13:57:40
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ polaris 发表的提问：
小规模纳税人的税费如何处理？是直接计入未交增值税吗？
直接通过应交税费－应交增值税核算
42楼
2022-10-30 14:24:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣慰的大神 发表的提问：
你好老师，小规模纳税人计提增值税的账务处理怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入
43楼
2022-11-01 12:24:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Justin 发表的提问：
小规模纳税人30万以内的增值税怎么处理？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
44楼
2022-11-01 12:34:14
全部回复
Justin：回复邹老师 那这部分是需要交税的吗？
2022-11-01 12:47:08
邹老师：回复Justin你好，你是指需要缴纳企业所得税？
2022-11-01 13:05:28
Justin：回复邹老师 是的
2022-11-01 13:34:48
邹老师：回复Justin你好，计入了营业外收入是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税是
2022-11-01 13:45:57
Justin：回复邹老师 是这样的，这个季度30万不用交税是指增值税吧？
2022-11-01 14:06:35
邹老师：回复Justin你好，是的，小规模季度低于30万是免征增值税
2022-11-01 14:25:26
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2022-11-01 14:54:31
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2022-11-01 15:13:54
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2022-11-01 15:34:21
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2022-11-01 15:54:43
Justin：回复邹老师 对了这个小规模免30增值税的规定什么时候开始的呢？
2022-11-01 16:08:14
邹老师：回复Justin你好，是从今年1月份开始的
2022-11-01 16:21:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张欣荣 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税技术维护费减免，会计账务处理怎么操作？
你好，增值税减免部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
45楼
2022-11-01 12:52:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料