高兴9089565：回复maize老师 这样结转到营业外收入后是不是利润增加了，交企业所得税多了对吧

maize老师：回复高兴9089565是的，这个是多交企业所得税

高兴9089565：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复高兴9089565满意请给五星好评，谢谢

发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的

发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付

东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。

东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？

发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费

东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。

发嗲的画板：回复东老师 那咋计提

东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。

东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。

小洪老师：回复卡布奇诺未交税费打错字了

卡布奇诺：回复小洪老师 好的，谢谢

小洪老师：回复卡布奇诺好的同学不用客气的

畅°ο°妹儿：回复张艳老师 不会存在滞留票问题吗？

张艳老师：回复畅°ο°妹儿不会的，小规模纳税人不存在滞留发票的说法。

fairy：回复maize老师 老师，能给我说一下小规模免税政策吗

maize老师：回复fairy　按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，现将小规模纳税人月销售额10万元以下（含本数）免征增值税政策若干征管问题公告如下： 　　一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 　　小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 　　二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。 　　《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。 　　三、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。 　　四、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

fairy：回复maize老师 老师，小规模减免税款写完会计分录后，应交税费和营业外收入怎么填写资产负债表和利润表呢

maize老师：回复fairy你根据你做账出报表就可以，应交税费，没有了，营业外收入结转到本年利润下面，这个未分配利润增加了，营业外收入就填写利润表这个下面，

蓝月亮：回复邹老师 可是我现在是借：应交税金20.22贷：银行存款20.23不平怎么办

邹老师：回复蓝月亮你好，你实际缴纳按应交税费20.23入账的

蓝月亮：回复邹老师 是的，税是对的，银行多扣了1分

邹老师：回复蓝月亮你好，你这样补记了0.01的税额，税额合计就是20.23贷方，缴纳借方20.23，这样就没有余额了啊

蓝月亮：回复邹老师 补记得时候是另外做一张凭证，还是在原来的凭证上加呢？

邹老师：回复蓝月亮你好，可以另外补记一笔

纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理

玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。