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帖子
增值税小规模纳税人的会计处理
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暖暖老师
职称:
中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题:
14.45w
引用 @
萌哒哒的小萝卜
发表的提问:
小规模纳税人增值税减免税的账务处理是怎样的
你好,减免的增值税计入营业外收入
61楼
2022-11-07 10:37:53
全部回复
萌哒哒的小萝卜:
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暖暖老师
对应的附加税需要计提并计入营业外收入吗
2022-11-07 10:55:14
暖暖老师:
回复
萌哒哒的小萝卜
免的部分计提营业外收入
2022-11-07 11:15:21
萌哒哒的小萝卜:
回复
暖暖老师
我的意思是增值税免了,附加税不是没有了吗,也需要计提的吗
2022-11-07 11:33:32
暖暖老师:
回复
萌哒哒的小萝卜
那就不需要计提了
2022-11-07 11:58:25
萌哒哒的小萝卜:
回复
暖暖老师
也需要计提附加税然后计入营业外收入的吗
2022-11-07 12:27:13
暖暖老师:
回复
萌哒哒的小萝卜
直接可以不用计提,
2022-11-07 12:57:05
季老师
职称:
高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题:
0.42w
引用 @
会计小白_ph762340
发表的提问:
请问小规模纳税人的股票转让收入怎么填增值税申报表?会计分录怎么处理
申报时,填写申报表的附例资料,含税销售额填写销售股票的全部收入,本期扣除额填写购入股票的成本。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。税率3%。借银行 贷交易性金融 应交税费 投资收益
62楼
2022-11-07 10:48:01
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
静静
发表的提问:
小规模纳税人在税务局代开的增值税专票增值税怎么处理呢?
你好,这样做分录 借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款
63楼
2022-11-07 11:07:48
全部回复
静静:
回复
邹老师
是把增值税直接冲减吗?
2022-11-07 11:32:10
邹老师:
回复
静静
你好,是把增值税缴纳了
2022-11-07 11:52:44
静静:
回复
邹老师
哦哦,那可以向购货方收取相应税款吗?
2022-11-07 12:07:04
邹老师:
回复
静静
你好,这个税款本来就是随货款一起向购买方收取的
2022-11-07 12:22:58
静静:
回复
邹老师
好的
2022-11-07 12:47:36
邹老师:
回复
静静
祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-07 13:08:10
方老师
职称:
中级会计师、注册税务师
4.98
解题:
2.4w
引用 @
yoyo
发表的提问:
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”,小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
64楼
2022-11-07 11:36:58
全部回复
yoyo:
回复
方老师
你回说:借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的,其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了,你这样处理,我增值税,季报时,应交增值税有余额了?
2022-11-07 12:05:37
方老师:
回复
yoyo
申报时按6个月的收入填。
2022-11-07 12:28:30
yoyo:
回复
方老师
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”,争对上面的业务,我想问的是做账时,小规模纳税人,增值税未交的部份,要不要通过:应交税费-待转销项税额,这个处理?
2022-11-07 12:45:00
方老师:
回复
yoyo
不用,增值税纳税义务已发生。
2022-11-07 13:12:44
海棠老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
0.47w
引用 @
微信用户
发表的提问:
小规模纳税人免征增值税的会计分录?
第一步:确认应交税费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等,因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步:确认税金减免为营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
65楼
2022-11-08 10:07:13
全部回复
微信用户:
回复
海棠老师
问题是第一步计算时的税点是多少?
2022-11-08 10:31:20
海棠老师:
回复
微信用户
小规模目前一般一个点税率
2022-11-08 10:54:48
微信用户:
回复
海棠老师
也就是说计入营外收入的是1%?
2022-11-08 11:19:33
海棠老师:
回复
微信用户
是的,申报的时候按3个点,填写免征附表,最终还是一个点
2022-11-08 11:31:04
微信用户:
回复
海棠老师
众说纷纭的,有说三个点的,还有说两个点的
2022-11-08 11:52:58
海棠老师:
回复
微信用户
哦,那您再提交一下问问其他老师,我们公司的账就是这样处理的
2022-11-08 12:06:54
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.77w
引用 @
微信用户
发表的提问:
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步:确认应交税费 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等,因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步:确认税金减免为营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
66楼
2022-11-08 10:34:33
全部回复
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
13.2w
引用 @
一路上有你
发表的提问:
小规模纳税人,缴纳上月增值税的会计分录
借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
67楼
2022-11-08 11:02:34
全部回复
一路上有你:
回复
文文老师
科目余额表上余额在贷方负数
2022-11-08 11:27:13
文文老师:
回复
一路上有你
是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-11-08 11:55:36
一路上有你:
回复
文文老师
上月就是没有计提,这个月再补一张计提的凭证行不行,计提的话会计分录怎么写
2022-11-08 12:15:57
文文老师:
回复
一路上有你
补计提分录 借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
2022-11-08 12:31:15
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.86w
引用 @
自由的抽屉
发表的提问:
小规模纳税人收到增值税退税如何账务处理
之前多交的吗? 借银存贷应交税费-应交增值税
68楼
2022-11-08 11:07:51
全部回复
小锁老师
职称:
注册会计师,税务师
4.98
解题:
10.23w
引用 @
幸福 ,只因有你
发表的提问:
小规模纳税人上季度计提增值税时多计提了0.01元,怎么处理?
您好,这个差额可以计入到营业外科目
69楼
2022-11-08 11:24:59
全部回复
幸福 ,只因有你:
回复
小锁老师
借:应交税费-未交增值税0.01;贷:营业外收入-非流动资产处置净收益;对吗?
2022-11-08 11:40:52
小锁老师:
回复
幸福 ,只因有你
嗯对,是这个意思的,营业外科目的二级可以写成其他
2022-11-08 12:00:11
文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
雨幕
发表的提问:
月底小规模纳税人的增值税是否要做转出处理?
同学您好, 您能详细说一下吗
70楼
2022-11-09 10:59:07
全部回复
雨幕:
回复
文老师
一般纳税人要做笔分录转出未交增值税,小规模要吗?
2022-11-09 11:25:19
文老师:
回复
雨幕
小规模纳税人的是不用的
2022-11-09 11:47:00
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
2020拥抱更好的自己
发表的提问:
小规模纳税人购进的修理配件被盗,增值税如何处理?
小规模纳税人购进货物的时候,增值税是否已经计入成本,如果已进成本,直接做损失
71楼
2022-11-09 11:14:51
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
陈琳
发表的提问:
享受小规模纳税人增值税税收优惠免交的增值税额怎么处理
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
72楼
2022-11-09 11:30:45
全部回复
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
bone_aa
发表的提问:
小规模纳税人收到了增值税专票怎么处理
都计入成本费用吧,不能抵扣
73楼
2022-11-09 11:46:25
全部回复
bone_aa:
回复
袁老师
我知道不能抵扣,那会不会有影响
2022-11-09 11:58:23
程小峰老师
职称:
中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题:
0.21w
引用 @
阳光
发表的提问:
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好!计提,也就是确认收入的时候:借:应收账款/银行存款/现金 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时:借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:银行存款/现金
74楼
2022-11-09 11:51:59
全部回复
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
女少年
发表的提问:
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-城建税 借:应交税费-教育费附加 借:应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款
75楼
2022-11-10 10:02:37
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