借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

你好！小规模纳税收到增值税专用发票如果是库存商品这个增值税直接进入库存商品。

借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入

小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

你好 就当他是普通发票处理！

小规模纳税人季度交纳 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

你好，销售的时候没有做应交税费未交增值税吗？

您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 附加税减免不做账务处理