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增值税小规模纳税人的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
1楼
2022-10-23 13:37:15
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好，确认收入的时候，借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费，假如月收入不超过三万，减免增值税，借应交税费--应交增值税贷营业外收入，不符合减免条件的，正常缴纳的时候，借应交税费--应交增值税贷银行存款
2楼
2022-10-23 14:33:31
全部回复
峥嵘岁月：回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱，对方代开了专票，可以全额做成本吗
2022-10-23 14:55:20
文老师：回复峥嵘岁月你是小规模，收到的专票，全额入账
2022-10-23 15:09:14
峥嵘岁月：回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗
2022-10-23 15:24:47
峥嵘岁月：回复文老师 谢谢老师
2022-10-23 15:40:24
文老师：回复峥嵘岁月是的，小规模纳税人不可以抵扣的，全额进成本费用，
2022-10-23 16:09:23
文老师：回复峥嵘岁月不客气，这个是我们的职责所在
2022-10-23 16:25:33
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
3楼
2022-10-23 15:31:30
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2022-10-23 16:11:20
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2022-10-23 16:23:01
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2022-10-23 16:46:24
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-10-23 17:05:34
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
4楼
2022-10-23 16:51:16
全部回复
liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2022-10-23 17:12:33
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2022-10-23 17:39:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
5楼
2022-10-23 17:49:26
全部回复
得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2022-10-23 18:15:32
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2022-10-23 18:40:08
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2022-10-23 18:59:07
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2022-10-23 19:17:26
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-10-23 19:40:37
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-10-23 20:04:11
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2022-10-23 20:20:54
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2022-10-23 20:40:10
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
6楼
2022-10-23 18:49:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
7楼
2022-10-23 19:48:58
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2022-10-23 20:13:39
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2022-10-23 20:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
8楼
2022-10-23 20:47:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
9楼
2022-10-23 21:49:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
广告行业一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计处理不明白
你好，广告行业一般纳税人6%，可以抵扣进项，小规模纳税人的增值税3%，不可以抵扣进项
10楼
2022-10-23 23:10:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
11楼
2022-10-24 00:09:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 伟末末 发表的提问：
麻烦讲解小规模纳税人购买税盘抵扣增值税的会计处理
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
12楼
2022-10-24 01:16:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 纯真的舞蹈 发表的提问：
小规模纳税人和一般纳税人本月应交未交的增值税会计处理不一样？
你好，是的，不一样，小规模增值税纳税人只要设置应交税费――应交增值税子目
13楼
2022-10-24 02:11:18
全部回复
纯真的舞蹈：回复徐阿富老师 一般纳税人有一堆东西
2022-10-24 02:42:27
徐阿富老师：回复纯真的舞蹈你好，是的，一般纳税人比较多子目的
2022-10-24 02:59:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
14楼
2022-10-24 03:30:47
全部回复
超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2022-10-24 03:54:23
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2022-10-24 04:04:30
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2022-10-24 04:28:54
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2022-10-24 04:55:24
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2022-10-24 05:22:27
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2022-10-24 05:37:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
15楼
2022-10-24 04:40:25
全部回复
晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2022-10-24 04:56:16
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2022-10-24 05:12:52
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2022-10-24 05:41:40
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2022-10-24 06:10:32
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