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员工福利进项税转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ ljyun 发表的提问：
求具体员工福利进项税额转出会计分录
借管理费用-福利费进项贷应付职工薪酬， 借管理费用贷进项转出。
1楼
2022-12-03 13:49:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
2楼
2022-12-03 15:04:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 珍妮小小熏 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款，不需要抵扣的
3楼
2022-12-03 16:32:05
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珍妮小小熏：回复紫藤老师 老师 我是往期的 已经抵扣了 想要转出这一部分 想问一下转出的分录怎么做
2022-12-03 16:56:23
紫藤老师：回复珍妮小小熏借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出
2022-12-03 17:19:25
珍妮小小熏：回复紫藤老师 还用再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
2022-12-03 17:31:51
紫藤老师：回复珍妮小小熏不需要了，借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出
2022-12-03 17:50:35
珍妮小小熏：回复紫藤老师 谢谢
2022-12-03 18:07:04
紫藤老师：回复珍妮小小熏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-03 18:33:17
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
4楼
2022-12-03 18:01:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
5楼
2022-12-03 19:02:47
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叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-03 19:23:56
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-03 19:46:02
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-03 19:57:42
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-03 20:11:08
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-03 20:22:43
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-03 20:46:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
借：管理费用--职工福利费贷：应交税费
6楼
2022-12-03 20:22:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
做到职工福利费的进项税额转出的会计分录
您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
7楼
2022-12-03 21:36:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
8楼
2022-12-03 22:45:35
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-03 22:58:04
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-03 23:24:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，本月部分产品用于员工福利，进项税额转出10万这个会计分录怎么写呀
你好，同学 借，应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费-进转出
9楼
2022-12-04 00:14:42
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清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？
2022-12-04 00:43:55
陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额
2022-12-04 01:12:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
员工福利 做进项税转出 转出的进项是计入费用吗？
你好！是的，计入福利费就可以的
10楼
2022-12-04 01:44:06
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续写つ未来：回复QQ老师 他好像计个销售费用吧 我就把理论给忘了， 就有个疑问为啥入费用呢
2022-12-04 01:59:42
QQ老师：回复续写つ未来你好！自产的视同销售，外购的不用只做进项税转出
2022-12-04 02:13:52
续写つ未来：回复QQ老师 我可能想的有点多 就在想 那他的商品成本不做转出吗 我就想到把转出的税进成本？
2022-12-04 02:40:12
QQ老师：回复续写つ未来你好！你们是自产的还是外购的？
2022-12-04 03:04:13
续写つ未来：回复QQ老师 外购的 就比如月饼
2022-12-04 03:18:36
QQ老师：回复续写つ未来外购的全部转入费用就可以。
2022-12-04 03:45:00
续写つ未来：回复QQ老师 那还有个企业服务费 他把转出的进项 放在开发成本开发间接费 这是啥意思呢？
2022-12-04 04:06:19
QQ老师：回复续写つ未来你好！服务费是可以抵扣的，为什么要转出
2022-12-04 04:26:29
续写つ未来：回复QQ老师 他这个费用应该属于员工福利了 他就做转出了
2022-12-04 04:38:57
QQ老师：回复续写つ未来你好！借 应付职工薪酬 福利费 贷 应交税费 进项税转出
2022-12-04 04:50:18
续写つ未来：回复QQ老师 哦哦 他可能计错了 他计了开发成本开发间接费
2022-12-04 05:04:15
QQ老师：回复续写つ未来你好！原分录红字冲回，在做蓝字
2022-12-04 05:20:23
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 这是我做一个所得税审计发现的所在单位的账
2022-12-04 05:35:37
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2022-12-04 05:47:09
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2022-12-04 06:03:40
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 我好像还没到那个水平 哈哈 还是谢谢老师 扫除一个盲点
2022-12-04 06:24:52
QQ老师：回复续写つ未来不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-12-04 06:40:52
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，请问员工福利的进项税额转出怎么做分录呢？
您好，外购商品用于职工福利,增值税不得抵扣进项税额,会计处理: (1)购进时: 借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷:银行存款等 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)
11楼
2022-12-04 02:47:55
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月半弯：回复小锁老师 进项税额转出的余额转入哪里呢？
2022-12-04 03:16:10
小锁老师：回复月半弯转到未交增值税里边了
2022-12-04 03:27:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
做工作服算福利费 7500元（含税）进项1089.74，如果要进项税转出，怎么写分录呢，可以不写转出的会计分录吗
你好！你有没有认证，如果认证了就要转出
12楼
2022-12-04 04:10:18
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柏丽雅集：回复宋生老师 我可以不写转出分录，而是申报的时候填在进项税转出那栏吗
2022-12-04 04:42:41
宋生老师：回复柏丽雅集您好！如果你账上已经做了进项的分录，自然要转出的。至于报表上面也是要写的
2022-12-04 05:06:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
13楼
2022-12-04 05:31:49
全部回复
徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2022-12-04 06:02:08
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。怎么做会计分录？借:管理费用-福利费 货:应交税费-待抵扣进项税额，对吗？
借：管理费用 贷：应交税费-进项税转出
14楼
2022-12-04 06:50:58
全部回复
阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款
2022-12-04 07:01:41
阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？
2022-12-04 07:23:28
松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票
2022-12-04 07:40:31
松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出
2022-12-04 07:53:36
阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？
2022-12-04 08:20:27
松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！
2022-12-04 08:41:40
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
购进的福利费，会计分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：进项税额转出 贷：进项税额 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 这样对吗？
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
15楼
2022-12-04 07:46:15
全部回复
薛不忧：回复小妍老师 为什么呢
2022-12-04 08:02:49
小妍老师：回复薛不忧您好！作为福利费的发票进项税额不能抵扣，所以需要进项税额转出，计入福利费。进项税额转出只有一笔分录，没有进项税和进项税额转出相互借贷的分录，这是不合理的。
2022-12-04 08:15:43
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