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员工福利进项税转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Roman 发表的提问：
购进货物用于职工福利进项税需要转出，但是公司给职工办理健身卡的进项税需要转出吗？这属于职工福利但不是购进货物
是的，用于职工福利的都要进项税转出
166楼
2023-02-01 07:29:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
公司业务为销售酒，因为过节给员工发放了一些，会计分录：购入 借：应付账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）发给员工： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-非货币福利 借：应付职工薪酬-非货币福利 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 分录对吗？是否要交个税？
您好，购入时，借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应付账款。其他的分录，正确。如果全员都有份的，需要交个税的，否则，不需要交个税的。
167楼
2023-02-01 07:56:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
本月进入职工福利的进项税如何做转出
您好，根据进入职工福利费的成本金额，再乘以增值税率，就是要做进项转出的税额。
168楼
2023-02-01 08:17:59
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娜写年华：回复王雁鸣老师 具体分录怎么做呢老师
2023-02-01 08:51:39
王雁鸣老师：回复娜写年华您好，具体分录，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-02-01 09:19:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小卷 发表的提问：
请问外购用于职工福利的进项税需要勾选再转出吗？还是直接补勾选
需要勾选再转出最好是这样
169楼
2023-02-02 06:59:20
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小卷：回复maize老师 那不勾选会有什么税务风险吗？
2023-02-02 07:15:15
maize老师：回复小卷也没有啥大风险，要是你金额不大话，和主营不是直接相关没啥
2023-02-02 07:29:41
小卷：回复maize老师 好哒，谢谢！
2023-02-02 07:57:28
maize老师：回复小卷满意请给五星好评，谢谢
2023-02-02 08:24:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ zmj 发表的提问：
请问职工旅游住宿费福利拿回来报销不含税金额932.04，时进项税27.96元，进项税转出怎么分录？
你好 借管理费用-福利费932.04 进项税27.96 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 认证后转出 ：借管理费用-福利费27.96 贷应交税费-应交增值税-进项税转出27.96
170楼
2023-02-02 07:15:32
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zmj：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-02 07:35:09
meizi老师：回复zmj不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-02 07:53:24
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 金池? 发表的提问：
外购的产品用于职工福利，进项税额转出，分录 是在贷方吗？是怎么做的？
您好，这个是借 库存商品 贷应交税费 应交增值税 进项税额转出
171楼
2023-02-02 07:36:16
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧心的溪流 发表的提问：
采购的员工福利品，入账员工福利费，多余的直接卖了出去，没有入库存，请问怎么做会计分录呢
卖出去的部分，借银行存款贷主营业务收入销项税额
172楼
2023-02-02 07:57:53
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 靓丽的春天 发表的提问：
非货币性职工福利，员工需要按工资薪酬交个税吗？公司还得把这部分做进项税额转出？
你好！ 是的，需要计入应付职工薪酬缴纳个税。也需要做进项转出。
173楼
2023-02-02 08:14:59
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靓丽的春天：回复小五子老师 那这样的福利，对双方来说都不合适
2023-02-02 08:39:36
小五子老师：回复靓丽的春天是的。可以这样理解
2023-02-02 09:04:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司用现金购买一些食品用于职工福利，当期直接抵扣记福利费了进项税额转出怎么做分录
借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出 ） 你好，可以做这个分录
174楼
2023-02-05 09:10:03
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左岸：回复邹老师 那这部分不相当于又增加费用了吗 老师 我们是商品流通行业 正常借管理费用，进项税，袋库存现金 转出的时候在借一遍福利费？
2023-02-05 09:25:07
邹老师：回复左岸你好，是的，因为进项不能抵扣，对应的税额部分就需要增加费用入账金额的
2023-02-05 09:47:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
请问福利费的增值税专用发票，做进项税额转出的分录
你好！借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费—增值税—进项税转出
175楼
2023-02-05 09:34:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
记入福利费的进项，现在做转出，怎么做分录
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
176楼
2023-02-05 10:03:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
177楼
2023-02-06 07:10:13
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活泼的芒果：回复立红老师
2023-02-06 07:32:55
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-02-06 08:01:57
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-02-06 08:19:42
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-02-06 08:35:02
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-02-06 09:01:23
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-02-06 09:19:35
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-02-06 09:40:24
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-02-06 10:05:09
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-02-06 10:34:54
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-06 10:50:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
培训会计分录怎么做。算员工福利嘛
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应付职工薪酬-培训费 借：应付职工薪酬-培训费      贷：银行存款
178楼
2023-02-06 07:28:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 内向的雪碧 发表的提问：
16年有个进项税没有转出，现在应该怎么做比较好呢？福利费
您好，现在转出就行。
179楼
2023-02-06 07:40:04
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
福利费的进项税还不是要转出
福利费的进项税额是不允许抵扣的，是需要做进项税额转出处理的。
180楼
2023-02-06 08:08:59
全部回复
会计学堂杨老师：回复张艳老师 教育经费的进项税可以抵扣吗
2023-02-06 08:26:16
张艳老师：回复会计学堂杨老师这个是可以抵扣进项税额的。
2023-02-06 08:54:55
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