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员工福利进项税转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，员工福利怎么写会计分录
您好 借：管理费用-福利费 销售费用-福利费 生产成本-直接人工-福利费等 贷：应付职工薪酬-福利
151楼
2023-01-28 07:55:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
郭老师您好，上次问您的外购已入库商品，转用途，作为福利发放给员工，需要红冲原来的入库分录，可现在问题是那时入库时的税率是16%，现在是13%了，这个有影响吗？我还是按原来16%的税率原分录红冲，然后做福利费的分录及进项转出，还是按16%吗？还是13%做进项转出呢？
应该是要按之前的税额转出 就是之前你们抵扣了多少转出多少
152楼
2023-01-28 08:23:59
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烟花懿冷：回复郭老师 好的，您看红冲原来入库分录，需要附什么附件呢？出库单？
2023-01-28 08:48:53
郭老师：回复烟花懿冷可以的，可以写出库单的
2023-01-28 09:04:35
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 风铃 发表的提问：
企业自产产品发员工，是不是写分录 借：…费用—福利费 贷：库存商品 进项税转出 不通过应付职工薪酬核算吗？
同学，你好，发放给员工的福利可以通过应付职工薪酬导一下
153楼
2023-01-29 08:00:13
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风铃：回复小叶老师 不导可以吗？
2023-01-29 08:20:58
小叶老师：回复风铃不导的话如果要计算应付职工薪酬的总额就很麻烦
2023-01-29 08:49:21
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 晓敏 发表的提问：
这个月认证的用于职工福利的进项税额，是这个月申报时做进项税额转出还是下个月转出，如何做分录
你好，在下个月申报的时候转出， 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
154楼
2023-01-29 08:15:58
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
购买员工福利的发票，当月认证，忘记做进项转出，会怎样？进项转出是什么时候做？认证当月就一定要做？
当月做转出，你多抵扣了 下月转出来
155楼
2023-01-29 08:23:57
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宁夏：回复答疑郭老师 有没有规定说用于员工福利的发票当月认证，就必须当月转出？
2023-01-29 08:50:31
答疑郭老师：回复宁夏有的，用于福利费不能抵扣的需要转出
2023-01-29 09:14:29
宁夏：回复答疑郭老师 次月转出可以？
2023-01-29 09:28:47
答疑郭老师：回复宁夏严格的来说当月转出，你要没转出税务局也没找你你次月转
2023-01-29 09:40:12
宁夏：回复答疑郭老师 这个月报税期还没过，还有什么措施可以补救？
2023-01-29 10:02:39
答疑郭老师：回复宁夏可以去你税务局修改
2023-01-29 10:19:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您好！对的。分录就是这样。
156楼
2023-01-30 07:42:01
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静 发表的提问：
福利费的增值税发票认证后，转出进项税，如何做分录，
您好 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
157楼
2023-01-30 07:47:09
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静：回复宸宸老师 直接写这一步就可以了？
2023-01-30 08:07:17
宸宸老师：回复静您好，是的，进项税部分转出到对应科目即可
2023-01-30 08:30:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 慈祥的巨人 发表的提问：
老师好，我有一笔福利费要进项税额转出，我不会做分录，请教一下，谢谢！
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
158楼
2023-01-30 07:52:55
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慈祥的巨人：回复暖暖老师 这样进项税额就会有余额，对吗
2023-01-30 08:04:28
暖暖老师：回复慈祥的巨人这个转出的余额再做费用，是平的
2023-01-30 08:33:32
慈祥的巨人：回复暖暖老师 我收到发票时做分录：借：管理费用 借：应交税费（进项）贷：现金，转出时：借：应交税费（进项税额转出） 贷：应交税费（进项），对吗？这样应交税费（进项转出）就会有余额，是吗？
2023-01-30 08:55:52
暖暖老师：回复慈祥的巨人街管理费用 贷应交税费（进项税额转出
2023-01-30 09:25:40
慈祥的巨人：回复暖暖老师 那就再做：借：管理费用 贷：应交税费（进项转出） 是这样吗
2023-01-30 09:43:38
暖暖老师：回复慈祥的巨人是的饿，这样就平了，没有余额
2023-01-30 10:10:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
账入了进项税额，现在因为属于职工福利费，或者对方把发票作废了，但已经认证了，这种账务，进项税额做进项税额转出的会计分录，如何记账
你好！如果发票作废了，那么你之前计入的什么科目。都做一样的分录，然后金额做负数。
159楼
2023-01-30 08:06:26
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王飞飞：回复宋生老师 那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？
2023-01-30 08:34:42
宋生老师：回复王飞飞您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢
2023-01-30 09:02:01
王飞飞：回复宋生老师 那这个进项税额转出科目如何能体现出来
2023-01-30 09:24:14
宋生老师：回复王飞飞您好！你收到发票的是如何做的分录。
2023-01-30 09:34:23
王飞飞：回复宋生老师 收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师
2023-01-30 09:48:05
宋生老师：回复王飞飞您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-30 10:05:08
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ソ尐様ル 发表的提问：
企业购入活动器械用于职工福利，需要进项税额转出的完整分录是？？
借库存商品 应交税费-增值税-进项 贷银行存款 借管理费用-福利费 贷库存商品 应交税费-增值税-进项转出
160楼
2023-01-30 08:20:59
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ソ尐様ル：回复吴少琴老师 结转的时候是借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税吗
2023-01-30 08:44:19
ソ尐様ル：回复吴少琴老师 为什么购入的时候要借库存商品呀
2023-01-30 09:01:08
吴少琴老师：回复ソ尐様ル不是未交增值税，因为这是一个物品
2023-01-30 09:17:02
ソ尐様ル：回复吴少琴老师 那进项税额转出不用结转吗，这样不是一直有余额
2023-01-30 09:39:38
吴少琴老师：回复ソ尐様ル借应交税费-增值税-进项转出 贷应交税费-增值税-转出未交增值税
2023-01-30 10:00:09
ソ尐様ル：回复吴少琴老师 转出未交增值税可以挂余额吗
2023-01-30 10:23:06
吴少琴老师：回复ソ尐様ル转出未交增值税可以挂余额吗 可以
2023-01-30 10:41:37
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GZY 发表的提问：
由于福利费进项税不能抵扣，现在将进项税额转出，请问分录怎么做？
你好，借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
161楼
2023-01-31 07:10:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
为什么外购货物用于员工福利，进项税不能转出，谢谢老师
你好，外购货物用于员工福利，进项税额不能抵扣，如果抵扣了就需要做转出处理
162楼
2023-01-31 07:33:14
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邹老师：回复住进时光里这个是增值税对抵扣的规定
2023-01-31 07:48:09
住进时光里：回复邹老师 老师你好，这个规定怎么理解呢
2023-01-31 08:15:24
邹老师：回复住进时光里你好，我这边是不加理解，直接记忆就是了
2023-01-31 08:35:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 斑比喵???? 发表的提问：
请问1.公司发非货币性员工福利开的专票，不能抵扣如何做会计分录，增值税发票勾选平台增加了不抵扣勾选，如何做这个分录？ 2.第二张发票画圈部分是作为员工福利了，但我已经全部抵扣做进项，请问怎么做进项转出分录？ 3.像费用类的应该是实报实销还是先计提后支付？
1、这个先抵扣，然后进项税转出 2、借：管理费用—福利费 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 3、一般都是实报实销的
163楼
2023-01-31 07:58:07
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斑比喵????：回复辜老师 老师能不能把抵扣进项和进项转出，最后结转的分录具体一下
2023-01-31 08:36:24
辜老师：回复斑比喵????借;管理费用—福利费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付职工薪酬—福利费 转出的时候，借：管理费用—福利费 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
2023-01-31 09:04:47
斑比喵????：回复辜老师 老师，关于滞留票如果员工个人报销开的专票，但是我不能抵扣，我怎么做账？是否需要在增值税勾选平台勾选认证
2023-01-31 09:22:02
辜老师：回复斑比喵????先认证抵扣，然后进项税转出
2023-01-31 09:39:08
斑比喵????：回复辜老师 不是，是他个人消费开的专票，还要认证抵扣在转出么
2023-01-31 10:03:01
斑比喵????：回复辜老师 您的意思如果不认证抵扣就会产生滞留票么
2023-01-31 10:26:47
辜老师：回复斑比喵????是的，不认证会产生滞留票
2023-01-31 10:54:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
员工福利费进项税额已经认证了，账务是不是这样处理：借 管理费用-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 进项转出时：借 管理费用-福利费 贷 应交税金-应交增值税（进项税额转出）
您好，是的，您写的分录比较正确，如果写为以下分录，更好，员工福利费进项税额已经认证了，账务处理：借 应付职工薪酬-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款，计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。进项转出时：借 应付职工薪酬-福利费，贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。
164楼
2023-01-31 08:03:47
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费的发票扫描后，进项税额转出的分录怎么做
借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出
165楼
2023-01-31 08:17:59
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