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小微企业所得税抵税会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
你好老师，我想问我问小微企业所得税计提时享受优惠部分要做分录吗？还是顺直接按百分之二十计提
你好，不做分录，直接按照减免后的计提
136楼
2023-01-11 08:48:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虚幻的香菇 发表的提问：
小微企业，企业应纳税所得额140万元，怎么计算企业所得税？
您好！这个是100万乘以2.5%加上40万乘以10%
137楼
2023-01-11 08:57:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浅笑，，遐迩 发表的提问：
小伟微企业企业所得税怎么计算
您好，按利润总额，减去以前年度亏损，如果还有利润的话，低于50万元的，再乘以10%即可。
138楼
2023-01-12 08:35:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 苏梦兰 发表的提问：
小微企业所得税计算方法
你好，年累计的利润总额减去弥补亏损之后的余额乘以税率减之前季度预缴 利润100万以内的税率2.5%， 利润100万到300万之间的税率5%，这个是今年的
139楼
2023-01-12 08:43:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
小微企业企业所得税如何计算啊
利润总额*适用税率
140楼
2023-01-12 08:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 月岛玲 发表的提问：
第三季度当时不是小微企业，但按照小微企业减免了所得税，所得税是按照10％缴纳的，这个现在该怎么调整？分录怎么写？
借；所得税费用 贷；应交税费 做补计提的分录
141楼
2023-01-27 09:16:08
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月岛玲：回复邹老师 老师，是汇算清缴时调整吗？
2023-01-27 09:38:22
邹老师：回复月岛玲你好，现在就需要补计提的
2023-01-27 09:57:40
月岛玲：回复邹老师 谢谢老师，我在国税系统申报时显示出来了
2023-01-27 10:08:30
邹老师：回复月岛玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-27 10:22:38
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
142楼
2023-01-27 09:45:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
143楼
2023-01-27 10:03:00
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-01-27 10:23:59
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-01-27 10:42:24
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-01-27 10:59:10
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-01-27 11:19:21
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-01-27 11:40:22
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-01-27 12:05:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 圆圆啦 发表的提问：
小微企业2018年所得，如何计算所得税
你好，企业所得税=应纳税所得额*10% 计算
144楼
2023-01-28 07:49:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ wen 发表的提问：
符合小型微利企业计提所得税按25%计提还是按小微企业计提
这个是可以按照10%计提的了
145楼
2023-01-28 07:57:48
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wen：回复袁老师 那按25％计提可以吗
2023-01-28 08:25:38
袁老师：回复wen不合适的了，不用交那么多的
2023-01-28 08:45:34
wen：回复袁老师 好的
2023-01-28 08:59:38
袁老师：回复wen好的，祝你学习愉快
2023-01-28 09:27:09
wen：回复袁老师 那我以前都按25%计提怎么办
2023-01-28 09:38:12
袁老师：回复wen这个多计提的转入营业外收入即可的了
2023-01-28 10:05:58
wen：回复袁老师 我计提的就是我要交的，就是计提的时候按照25％去计提的
2023-01-28 10:29:56
袁老师：回复wen那你交多少就计提多少吧
2023-01-28 10:46:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小微企业企业所得税如何计算呢？
你好 符合条件的小微企业所得税=应纳税所得额*10%
146楼
2023-01-28 08:09:34
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Ae…柠檬：回复老江老师 如何换算出10%的呢
2023-01-28 08:21:23
老江老师：回复Ae…柠檬“其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税”
2023-01-28 08:47:57
Ae…柠檬：回复老江老师 销售大米，酱油行业要缴纳企业所得税吗
2023-01-28 09:12:17
老江老师：回复Ae…柠檬酱油，肯定是要交企业所得税的 米，没找到减免的依据（感觉好像不好）
2023-01-28 09:27:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 有理 发表的提问：
时小规模 一直没收入小微企业还需要去税务局认定吗。认定小微企业后 报企业所得税 税率还是25% 还是报企业所得税会变税率
你好，不需要，符合条件可以直接适用的 法定税率是25%，减免之后是10%的实际税率
147楼
2023-01-28 08:15:53
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有理：回复邹老师 企业去年一年没有收入一直亏损 报所得税季报时A类 只需要填写利润总额吗？ 弥补以前年度亏损需要填写吗
2023-01-28 08:32:00
邹老师：回复有理你好，是的，需要填写的
2023-01-28 08:47:47
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 小妹 发表的提问：
小微企业所得税如何计算？
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额
148楼
2023-01-28 08:26:58
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小妹：回复桂龙老师 比如我开了张10万的发票，没有成本票那就是直接100000✖️0.25✖️0.5对吗？缴纳所得税
2023-01-28 08:59:17
小妹：回复桂龙老师 小规模
2023-01-28 09:21:09
桂龙老师：回复小妹开了10万，假如是不含税，没有成本和费用的前提下，所得税=10*0.25*0.2 先减按25%，再乘以税率20%
2023-01-28 09:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
149楼
2023-01-29 07:57:04
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-01-29 08:16:49
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-01-29 08:32:21
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-01-29 08:54:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 华丽的沉默 发表的提问：
小微企业计提企业所得税的分录金额是按照：利润总额×25%，还是利润总额×25%×20%计提？
你好，可以直接按照5%计提的
150楼
2023-01-29 08:04:35
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华丽的沉默：回复暖暖老师 那计提企业所得税是最后结转完损益以后再做，然后再结转所得税对吗？
2023-01-29 08:15:59
暖暖老师：回复华丽的沉默所得税可以一起结转的
2023-01-29 08:39:02
华丽的沉默：回复暖暖老师 企业所得税是根据利润总额来的，不是要做所有的帐得出利润总额在来计提的吗？ 3月的帐需要计提企业所得税吗？还是说4月计提1/2/3三个月的企业所得税
2023-01-29 09:05:18
暖暖老师：回复华丽的沉默我们是4月计提，接着缴纳
2023-01-29 09:32:27
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