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小微企业所得税抵税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 项月 发表的提问：
小微企业，这个季度盈利，但是用上年度的亏损弥补了没有缴纳企业所得税，这种情况下，还要用利润总额计提所得税费用吗？会计分录怎么做？
你好 这种情况下是不需要缴纳企业所得税的，也不需要计提。
196楼
2023-02-13 07:56:59
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项月：回复答疑苏老师 不用做任何会计分录？
2023-02-13 08:23:17
答疑苏老师：回复项月你好 是的 不用做任何分录的。
2023-02-13 08:46:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
197楼
2023-02-14 06:54:11
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-02-14 07:23:03
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-14 07:52:03
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-14 08:20:37
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-02-14 08:37:48
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-02-14 08:48:29
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-02-14 08:58:59
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-02-14 09:25:44
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-02-14 09:49:47
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-02-14 10:19:12
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-02-14 10:46:50
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-02-14 11:08:33
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-02-14 11:30:31
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
198楼
2023-02-14 07:20:24
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小微企业的所得税怎么计算？
你好，所得额100万元以下按照5%，100万到300万按照10%计算
199楼
2023-02-14 07:43:10
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Lisa：回复徐阿富老师 不理解，能打比方说具体点吗？比如90万和200万公式怎么计算的
2023-02-14 08:09:35
徐阿富老师：回复Lisa你好，90万×5%，200万的分2段计算，100万×5%然后又100万×10%，两个相加
2023-02-14 08:24:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
小微企业所得税的计算公式？
查账征收的吗？
200楼
2023-02-14 07:53:59
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淡淡的酒窝：回复郭老师 是
2023-02-14 08:23:11
郭老师：回复淡淡的酒窝你好 利润*税率 税率是减免优惠之后的
2023-02-14 08:43:40
淡淡的酒窝：回复郭老师 相当于100万以内只有百分之
2023-02-14 08:58:43
淡淡的酒窝：回复郭老师 利润*25%*20%
2023-02-14 09:21:04
郭老师：回复淡淡的酒窝100万以内的税率5%
2023-02-14 09:50:46
淡淡的酒窝：回复郭老师 100万至300万就直接乘10%
2023-02-14 10:03:21
郭老师：回复淡淡的酒窝不是 100*5%加剩余利润*10%
2023-02-14 10:31:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红豆 发表的提问：
小企业会计制度，汇算清调增所得税，会计分录是什么？
你好 借所得税费用 贷应交所得税
201楼
2023-02-15 06:54:47
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欢 发表的提问：
我在账面上计提企业所得税按25%计提出来 4000元，但是实际报税的时候自动享受小型微利企业的所得税优惠，实际企业所得税扣款为1500元，这个账面多计提的是应该冲销呢，还是做税收优惠的会计分录呢？账务处理的优惠分录是什么？
你好，都可以，优惠税收，借：应交税费-企业所得税 贷：营业外收入，不过最好是冲销掉
202楼
2023-02-15 07:09:38
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 炙热的热狗 发表的提问：
？我在账面上计提企业所得税按25%计提，但是实际报税的时候自动享受小型微利企业的所得税优惠，这个账面多计提的是应该冲销呢，还是做税收优惠的会计分录呢？账务处理分录是什么
您好，直接冲销其实就是了
203楼
2023-02-15 07:16:56
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 羚月 发表的提问：
企业所得税小微企业，汇算清缴需要调增120万的成本（重复出账），1200000怎么计算所得税（企业所得税小微企业）其他调增项还没有计算。就按120万应纳税所得额计算吧～。主要学习一下怎么算这个小微的减免
120万？2018年小微企业享受减半征收所得税优惠的范围，年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元，你120万利润，是享受不了小微企业所得税优惠的，所得税率按25%计算，应纳所得税40万元（120*25%）
204楼
2023-02-15 07:44:05
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羚月：回复三宝老师 不是利润120万。是我18年有笔重复计成本的运费120万需要调增。我不知道怎么算
2023-02-15 08:17:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
205楼
2023-02-15 07:51:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Theed. 发表的提问：
对于企业所得税，小微企业是按季交，是不是每个季度的前两个月结转时候不用算所得税，而在第三个月末计提所得税？然后计算所得税时，税前不能抵扣的金额，要在计提之前做一笔税前调整的分录？
你好 是的，季度末月计提的 季度补做调整，汇算清缴才填表予以调整的
206楼
2023-02-16 07:13:31
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Theed.：回复邹老师 那现在有很多的白条入账这个要怎么办呢？ 也是在年报时才要去汇算清缴吗？
2023-02-16 07:38:48
邹老师：回复Theed.你好，汇算清缴的时候按规定予以调整了
2023-02-16 07:52:05
Theed.：回复邹老师 那就是说这个季度由于加上了白条入账的缘故 不用纳所得税了 我就先不管 等到明年汇算清缴时候在补交就可以了是吗？
2023-02-16 08:10:43
邹老师：回复Theed.你好，是的，是这个意思
2023-02-16 08:27:15
Theed.：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-16 08:54:11
邹老师：回复Theed.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 09:05:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 付 发表的提问：
您好，小微企业所得税减免，是满足三个条件的就是小微企业还是必须得是小微企业才能优惠所得税啊
必须是小型微利企业，满足那几个条件的
207楼
2023-02-16 07:23:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
208楼
2023-02-16 07:50:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Daisy 发表的提问：
小微商企业所得税年报所得税是怎么计算的？
你好！按你们的应纳税所得额缴纳
209楼
2023-02-19 09:08:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甘甘 发表的提问：
我在账面上计提企业所得税按25%计提，但是实际报税的时候自动享受小型微利企业的所得税优惠，这个账面多计提的是应该冲销呢，还是做税收优惠的会计分录呢？账务处理的优惠分录是什么？
你好！直接冲销多计提的
210楼
2023-02-19 09:23:03
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