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小微企业所得税抵税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
121楼
2023-01-06 08:58:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 要减肥的帅哥 发表的提问：
防疫期间小微企业3%减按1%征收，减征的2%会计需要处理吗，分录如何，所得税交吗
正常按发票1%税率 做账 所得税是按实际利润计算交纳
122楼
2023-01-06 09:05:59
全部回复
要减肥的帅哥：回复玲老师 减征的2%不用做营业外收入吗
2023-01-06 09:42:06
玲老师：回复要减肥的帅哥不用的 直接按1%入账
2023-01-06 09:58:09
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小花@洋葱OMALL 发表的提问：
怎么样的公司算小微企业？2小微企业的所得税怎么样计算？怎么样计算应交的所得税？3假如今年不合小微企业的标准，明年达到了，还可以享受小微企业的所得微优惠吗
小微企业的划分标准主要包括以下三个： 　　一、资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元； 　　二、从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人； 　　三、税收指标，年度应纳税所得额不超过100万元。 　　符合以上三个标准的才是小微企业。 按10%计算所得税，哪年达到了哪年享受
123楼
2023-01-08 10:26:24
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
124楼
2023-01-08 10:49:49
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-01-08 11:16:28
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-01-08 11:43:40
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-01-08 12:01:42
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-01-08 12:20:33
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-01-08 12:47:10
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-01-08 13:15:10
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-01-08 13:43:44
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-01-08 13:58:33
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-01-08 14:09:59
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-01-08 14:32:41
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-01-08 14:48:48
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-01-08 15:11:38
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-01-08 15:35:46
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-01-08 15:56:23
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-01-08 16:10:12
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-01-08 16:37:20
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-01-08 16:49:35
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-01-08 17:05:19
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-01-08 17:19:55
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-01-08 17:35:46
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-01-08 17:48:35
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-01-08 18:09:14
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-01-08 18:29:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一只摇曳的百合 发表的提问：
老师，小型微利企业所得税咋计算。分档位
应纳税所得额100万以下是2.5%，100~300分之间是5%。
125楼
2023-01-08 11:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小微型企业所得税计算税率
你好，如果应纳税所得额低于100万，税率是 5% 如果是100万到300万之间，税率是 10%
126楼
2023-01-09 07:53:13
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布丁：回复邹老师 那申报企业所得税时，发现税率是25%，是不是要把20%另外算出来，填写在这个表的第一行？应纳税额是10万。
2023-01-09 08:11:19
邹老师：回复布丁你好，按利润总额*20%填写在第一行小微企业减免所得税额栏次
2023-01-09 08:24:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ YL 发表的提问：
1.应纳税所得额超过1000万，不试用小微企业时，我们小规模纳税人，交税就是按照25％交所得税了？以后什么时间可以按照小微企业交税2.查看账本是每一笔业务的会计分录，资金来源都会问吗，如果有利息没记账的会不会有麻烦
这个需要按25%交企业所得税，对于银行户的收付款必须如实进行账务处理
127楼
2023-01-09 08:07:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
128楼
2023-01-09 08:37:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 发表的提问：
小型微利企业是按照季度缴纳企业所得税吗，企业所得税都是按季交吧？分小型微利企业，小规模和一般纳税人吗
您好！是的。都是按季度的。不分。
129楼
2023-01-09 09:00:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 恩 发表的提问：
老师好，请问商务批发企业，企业所得税税负率按制在多少合适？我司符合小型微利政策（减按25%请入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税），那是按未享受小型微利政策25%还是按享受小型微利政策0.05%企业所得税税率计算企业所得税税负？如果按小型微利政策实际缴纳的企业所得税，税负率会很低
你好 ； 你们批发的话  企业所得税税负率在1% 就行了。    按照你减免后的税率来计算的  
130楼
2023-01-10 08:29:22
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恩：回复meizi老师 增值税税负达到，所得税税负达不到，税务局会预警吗
2023-01-10 08:43:24
meizi老师：回复恩 你好 ；   会的。  税务系统 有标准税负的 考核的  
2023-01-10 09:01:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ feel 发表的提问：
小微企业企业所得税率怎么计算
按2021年小微企业所得税政策，对于100万元以下的利润，企业所得税计算是：以25%乘以会计利润作为计算基数，再乘以20%的企业所得税税率，减半征收
131楼
2023-01-10 08:36:06
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feel：回复江老师 最后乘下来就是2.5%吗
2023-01-10 09:06:24
江老师：回复feel是的，按2021年的政策，相当于实际税率是2.5%
2023-01-10 09:35:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 辛勤的煎饼 发表的提问：
小型微利企业预交企业所得税计提时做分录时是按减免之后的金额提 吗
你好，是的。
132楼
2023-01-10 08:42:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问小规模纳税人享受的小微企业所得税减免会计分录怎么做？是计入营业外收入还是其他收益？谢谢
你好 按实际交的所得税入账不做其他处理  
133楼
2023-01-10 08:52:47
全部回复
开心美美：回复玲老师 是2019年按25%计提的所得税，但有小微企业所得税减免计入了应交税费科目，今年需要把减免的调出来，请问如何做会计分录？
2023-01-10 09:09:19
开心美美：回复玲老师 2019年利润总额2062382.08，计提所得税515595.52，实际缴纳182011.17
2023-01-10 09:34:25
玲老师：回复开心美美你好 把多计提 的红冲了  所得税费用用以前年度损益 调整 
2023-01-10 09:53:11
开心美美：回复玲老师 老师晚上好！小白会计刚接手，还烦请老师指点如何做分录呢？
2023-01-10 10:16:32
玲老师：回复开心美美您好 借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-01-10 10:36:13
开心美美：回复玲老师 谢谢老师！
2023-01-10 11:01:32
玲老师：回复开心美美你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价
2023-01-10 11:27:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！公司属于小型微利技术企业，季度申报减免了壹部分所得税？怎么做会计分录？
您好！这个不需要单独做分录。你要交多少所得税，就计提多少就好了。然后直接按计提的缴纳
134楼
2023-01-10 08:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
老师，我们企业是小微企业，企业所得税，本年度应纳是10万，，现在年报所得税。小微减免了3万，之前季度预缴了2万。还要缴纳5万，年底要怎么做分录呀
你好          那你    是小企业会计准则吗 ？这样好判断科目来计提和缴纳分录   
135楼
2023-01-11 08:39:26
全部回复
蘭子：回复meizi老师 是的是的
2023-01-11 09:27:16
meizi老师：回复蘭子 你好那你计提做 ：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税  缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款   
2023-01-11 09:40:09
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