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红字增值税专用发票会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
公司收到了购买方退回的增值税专用发票，我公司已经开了红字发票，我公司怎么写会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
241楼
2023-02-24 07:06:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买方申请增值税红字发票后销货方怎么处理
销货方在开票系统开具，进行相应的账务处理就是了
242楼
2023-02-24 07:35:59
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
 开具增值税专用红字发票 对方已经论证，未抵扣 红字发票是由我方申请吗？
您好，对方已认证那红字发票信息就由对方申请。
243楼
2023-02-26 16:23:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 无限的吐司 发表的提问：
2019年5月15日，北京新世纪家具有限公司上月底采购一批木板，票已收并入账，本月材料验收入库时发现质量不符，经协商供货方同意价格上折让10%，材料验收入库，收到销货方开来的红字增值税专用发票及折让款。编制会计分录
你好 采购的时候，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款 之后开具的折让发票，借；应付账款，贷；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）
244楼
2023-02-26 16:39:12
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无限的吐司：回复邹老师 老师，如果涉及到税的用负数表示呢？
2023-02-26 17:02:17
邹老师：回复无限的吐司你好，那可以这样处理 之后开具的折让发票，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款 （这个分录借贷方金额都是负数 ）
2023-02-26 17:25:17
无限的吐司：回复邹老师 老师，如果贷方不写应付账款，还有别的写法吗？
2023-02-26 17:49:47
邹老师：回复无限的吐司你好，之前这个材料款项有支付吗？
2023-02-26 18:19:20
无限的吐司：回复邹老师 他说票已收已经入账了
2023-02-26 18:46:24
邹老师：回复无限的吐司你好，之前这个材料款项有支付吗？（能先回复一下这个问题吗？） 他说票已收已经入账了，这样还是不知道是否付款了的
2023-02-26 19:08:41
无限的吐司：回复邹老师 如果已经支付了呢 怎么做帐呀
2023-02-26 19:28:41
邹老师：回复无限的吐司你好，退回的时候，借；原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 （这个分录借贷方金额都是负数 ）
2023-02-26 19:56:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 905627101 发表的提问：
我4月份收到卖方开具的增值税专票并已经认证，5月我填了具红字发票信息表，对方给我开了相应的负数发票，请问这个业务相关的账务处理以及报税处理是怎么处理？
你好！四月份按正常的采购做账就可以。五月份儿拿到红字发票缘分路红字冲回。
245楼
2023-02-26 17:05:47
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905627101：回复QQ老师 报税呢？这个发票我应该不用再认证了吧？
2023-02-26 17:34:43
QQ老师：回复905627101红字发票不用认证了，
2023-02-26 18:00:45
905627101：回复QQ老师 对方有开具正确的蓝字过来，也不需要认证了吧？
2023-02-26 18:15:02
QQ老师：回复905627101你好！需要认证
2023-02-26 18:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 激动的大白 发表的提问：
销售给红星公司的50件B商品到货后,红星公司发现质量不符合要求,经协商在价格上给予10%的折让，并按规定开具了红字增值税专用发票。（售价1000元）做会计分录
你好 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
246楼
2023-02-26 17:23:59
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 大意的金鱼 发表的提问：
请问 发现入库的商品有质量不符合要求的，要求退货，收到退货的红字增值税专用发票，如何做会计分录
借：库存商品负数表示 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷应付账款负数
247楼
2023-02-27 06:25:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我已经拿红字专用发票信息表去税务局作废，然后，我点开红字增值税专用发票信息表维护里面怎么还有信息？还是审核通过。有影响吗？
您好 已经拿红字专用发票信息表去税务局作废  还是审核通过。没有影响的
248楼
2023-02-27 06:35:06
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 时过境迁 发表的提问：
老师，根据购买方开具的红字增值税专用发票信息表，怎么部分开红字发票
开票信息中有专门开红票的地方
249楼
2023-02-27 06:52:09
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
红字增值税专用票要用税务局的专用票打印吗?
红字增值税专用票要用税务局的专用票打印吗?
250楼
2023-02-27 07:19:47
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李老师：回复爱笑的流沙需要用税务发票打印出来的
2023-02-27 07:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ EVER 发表的提问：
若在上月开具了一张红字增值税专用发票，且红字发票的金额与重开的金额一致，我想问下关于增值税附表二申报的第20栏该怎么填呢？
附件如下
251楼
2023-02-27 07:30:00
全部回复
邹老师：回复EVER你好，按正数发票与负数发票之差申报填写
2023-02-27 07:58:30
EVER：回复邹老师 如果是一样是不是就是不用填了？
2023-02-27 08:13:14
邹老师：回复EVER是的
2023-02-27 08:26:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 激情的钢笔 发表的提问：
因为产品质量原因，买方要求退回本月购买的十件产品，卖房公司同意向买房公司开具红字增值税专用发票。卖房公司收到买房公司退回的商品。会计分录怎么做？
你好 借:库存商品 贷:主营业务成本 借:主营业务收入 应交税费 贷:应收账款等
252楼
2023-02-28 06:42:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 学堂用户969bz2 发表的提问：
2019年5月15日，北京新世纪家具有限公司上月底采购一批木板，票已收并入账，本月材料验收入库时发现质量不符，经协商供货方同意价格上折让10%，材料验收入库，收到销货方开来的红字增值税专用发票及折让款。编制会计分录 无限的吐司 于 2020-05-22 17:15 发布
您好 借：银行存款 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
253楼
2023-02-28 07:05:35
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
请老师说一下对增值税专用发票红字发票怎么开？
你好，在开票界面上点红字，然后根据审核通过的红字发票信息表自动生成红字发票
254楼
2023-02-28 07:22:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 慧 发表的提问：
增值税专用发票红字发票怎么开具？流程怎么操作？
需要先开红字信息表，购买方认证没有，
255楼
2023-02-28 07:29:59
全部回复
慧：回复郭老师 还没有
2023-02-28 07:52:29
郭老师：回复慧你自己开红字信息表，然后开负数发票
2023-02-28 08:04:13
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