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红字增值税专用发票会计处理
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 拼命菇涼@ 发表的提问：
甲公司是一家健身器材销售公司。20x8年11月1日，甲公司向乙公司销售4000件健身器材，单位销售价格为300元，单位成本为200元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为120万元，增值税率13%。健身器材已经发出，但款项尚未收到。根据协议约定，乙公司应于20x8年12月31日之前支付货款，在20x9年3月31日之前有权退还健身器材。甲公司根据过去的经验,估计该批健身器材的追货率约为10%。在20x8年12月31日，甲公司对退货率进行了重新评估，认为有20%的健身器材会被退回。甲公司为增值税一般纳税人，健身器材出时纳税义务已经发生，实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。假定健身器材发出时控制权转移给乙公司。19年3月31日发生销售退回600件请做出相应的账务处理
你好，分录较多，做好发给你
286楼
2023-03-10 09:24:01
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拼命菇涼@：回复张壹老师 好的好的
2023-03-10 09:45:45
张壹老师：回复拼命菇涼@借：应收账款    1,356,000.00 贷：主营业务收入    1,080,000.00   预计负债      120,000.00    应交税费－应交增值税－销项税      156,000.00 借：主营业务成本      720,000.00    应收退货成本       80,000.00 贷：库存商品      800,000.0012.31 借：主营业务收入      120,000.00 贷：预计负债      120,000.00 借：应收退货成本       80,000.00 贷：主营业务成本       80,000.003.31 退回 借：库存商品      120,000.00 主营业务成本       40,000.00 贷：应收退货成本      160,000.00 借：主营业务收入      240,000.00 借：预计负债      240,000.00 应交税费－应交增值税－销项税     23,400.00 贷：主营业务收入       60,000.00      应收款账      203,400.00
2023-03-10 09:56:40
拼命菇涼@：回复张壹老师 有些对不上呀
2023-03-10 10:13:51
张壹老师：回复拼命菇涼@你看这个表吧，直接点
2023-03-10 10:36:06
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，在增值税发票平台显示自本月1日起，您共取得 6 张红字增值税发票， 其中增值税专用发票 0 张， 增值税电子专用发票 0 张， 增值税普通发票 0 张， 增值税普通发票（电子） 6 张，这个红字电子发票哪里可以查，不知道是哪几种发票做了红冲，谢谢
同学你好 这个查不了 你用发票查重软件试试
287楼
2023-03-12 08:24:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ snowyx雪 发表的提问：
老师，我公司开具的增值税专用发票，对方到位已抵扣后，本月发生退货，是对方到位开完红字信息表以后我这边再开红字发票吧？但是对方开完工资信息表以后也上传成功了，我公司在开具红字发票时下载不到对方的红字信息表，请问什么原因呢
你好！有红字信息表编号了吗？
288楼
2023-03-12 08:53:47
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snowyx雪：回复QQ老师 有的
2023-03-12 09:13:42
snowyx雪：回复QQ老师 怎么输入开具呢
2023-03-12 09:32:08
snowyx雪：回复QQ老师 ？？
2023-03-12 09:45:39
QQ老师：回复snowyx雪你好，拨打当地96005656维护一下后台信息。或者是等待几天，是看看是否是信息有迟缓。
2023-03-12 10:01:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 贾老太 发表的提问：
销售方开具的增值税专用发票 购买方已认证后 发生销售退回 销售方可以直接开具红字发票吗
发票已认证。 购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
289楼
2023-03-12 09:02:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 樊大大 发表的提问：
老师您好，对方企业要求退回增值税专用发票，如何开具红字发票。
你好，我可以发给你那个开红字发票的步骤，你可以看一下。
290楼
2023-03-12 09:15:00
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樊大大：回复东老师 老师我方抵扣了，对方把发票要回怎么处理
2023-03-12 09:28:48
东老师：回复樊大大你们需要开红字发票信息息为，对方才能开红字发票。
2023-03-12 09:40:23
樊大大：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 09:56:26
东老师：回复樊大大客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-12 10:14:39
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 张梅丽 发表的提问：
上月开的销售增值税专用发票对方拒收，本月销售方如何开具红字发票
你好，先开红字信息表，然后拿一张新的发票开相应负数即可。
291楼
2023-03-13 05:42:57
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张梅丽：回复汪晨老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 06:12:37
汪晨老师：回复张梅丽不客气，满意请给与五星好评！
2023-03-13 06:23:18
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 苹果小兔子 发表的提问：
我是购货方，对方说她开具了增值税专用发票，我们公司业务没收到，隔着一年以上了，对方财务可以开具红字发票，重新开具吗？
可以的，正常申请开具红字发票。
292楼
2023-03-13 06:12:48
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 虚幻的魔镜 发表的提问：
开红字发票是用家里的空白增值税专票打印吗
你好同学，开红字发票的话，他也是要占一个嗯，发票的号码的就相当于一张空白的发票，你要给他打上红字。
293楼
2023-03-13 06:39:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ easy 发表的提问：
老师，对方公司在国税局给我们公司代开了一张增值税专用发票，我公司现在已经认证了，但是对方发现金额开错了，需要我们开具红字发票给他，以购货方申请开，我想问一下销货方我需要写谁的名字，是对方公司还是代开的国税局名称
按这个形式这个是开对方税局名字，你等会我看有没有说明
294楼
2023-03-13 07:05:58
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maize老师：回复easy没有看到说明，这个我的看法是开对方税局名称这个
2023-03-13 07:22:57
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 喜悦的火车 发表的提问：
老师 我想问一下 就是增值税专用发票已经认证抵扣了的 可以开具红字发票吗
您好，可以开的，此时由购买方开具红字信息表，销售方再开具红字发票
295楼
2023-03-14 06:16:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 醉熏的抽屉 发表的提问：
税务代开的增值税专用发票开具红字发票提交的说明 怎样说明
同学您好，您具体是什么原因要开红字发票的
296楼
2023-03-14 06:35:19
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
对方月底开错了的一张增值税专用发票，（我们公司没有这笔业务），当时不知情况已在增值税认证平台上认证并抵扣报税，后来一直没有见对方开具红字发票，我要该如何处理我们和对方没有业务往来所以他们开具的专票没有给我们，然后是月底最后一天开的我们这边不知道情况下就已经认证抵扣了
你让他开红字发票就可以了 如果你认证抵扣了就你申请红字发票信息表，然后让对方开，你进项转出
297楼
2023-03-14 06:45:33
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 画笔 发表的提问：
2018年11月我方作为销售方开具了增值税专用发票，现在出现销售退回的情况，需要开具红字发票，那么现在开具红字发票是开16%点吗？如果等到5月过后再开红字的话，是否还能开16%的红字发票？
你好，直接开具就可以了呢，可以开具
298楼
2023-03-14 07:02:59
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画笔：回复王晶老师 税点开多少？
2023-03-14 07:40:09
王晶老师：回复画笔开具16个点的呢，直接开
2023-03-14 08:02:41
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 祖萍 发表的提问：
由购货方开具的增值税红字发票，销货方怎么处理？
你好，销货方凭据购货方的通知单开具红字增值税专用发票，具体步骤：    第一步进入“增值税专用发票填开”--“负数”下拉菜单点击“直接开具”按钮，“直接开具”无论是购货方申请开始销货方申请都可选用，“导入红字通知单”必须是销货方申请。    第二步系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步按钮”，通知单编号16位，1-6位是主管税务机关代码，7-10年份和月份，11-15开具顺序码，第16位是检验码，全国唯一编号，必须输入正确。    第三步系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码后，点击“下一步按钮”    第四步系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。    第五步 系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。
299楼
2023-03-15 06:45:22
全部回复
祖萍：回复黄老师 也就是说红字发票只能由销货方开？购货方可以在网上申请？
2023-03-15 07:12:32
黄老师：回复祖萍这就是购货方申请的流程，销售方依据对方申请单开具红字发票
2023-03-15 07:42:13
祖萍：回复黄老师 销货方怎么知道要开具红字发票给购货方呢？税局通知？
2023-03-15 07:57:37
黄老师：回复祖萍购货方认证不了或者拒收发票，会通知销售方，一般都是销售方这边在开票系统申请开具红字发票的
2023-03-15 08:24:30
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 拼命菇涼@ 发表的提问：
甲公司是一家健身器材销售公司。20x8年11月1日，甲公司向乙公司销售4000件健身器材，单位销售价格为300元，单位成本为200元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为120万元，增值税率13%。健身器材已经发出，但款项尚未收到。根据协议约定，乙公司应于20x8年12月31日之前支付货款，在20x9年3月31日之前有权退还健身器材。甲公司根据过去的经验,估计该批健身器材的追货率约为10%。在20x8年12月31日，甲公司对退货率进行了重新评估，认为有20%的健身器材会被退回。甲公司为增值税一般纳税人，健身器材出时纳税义务已经发生，实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。假定健身器材发出时控制权转移给乙公司。19年3月31日发生销售退回600件请做出相应的账务处理
你好，分录较多，做好发给你
300楼
2023-03-15 06:59:59
全部回复
拼命菇涼@：回复张壹老师 好的好的
2023-03-15 07:29:25
张壹老师：回复拼命菇涼@你好，分录如下 11月 借：应收账款    1,356,000.00贷：主营业务收入    1,080,000.00 预计负债      120,000.00 应交税费－应交增值税－销项税      156,000.00借：主营业务成本      720,000.00 应收退货成本       80,000.00贷：库存商品      800,000.0012.31 借：主营业务收入      120,000.00贷：预计负债      120,000.00借：应收退货成本       80,000.00贷：主营业务成本       80,000.003.31退回 借：库存商品      120,000.00 主营业务成本       40,000.00贷：应收退货成本      160,000.00借：主营业务收入      240,000.00借：预计负债      240,000.00 应交税费－应交增值税－销项税       23,400.00贷：主营业务收入       60,000.00 应收款账      203,400.00
2023-03-15 07:53:29
张壹老师：回复拼命菇涼@借：应收账款    1,356,000.00 贷：主营业务收入    1,080,000.00   预计负债      120,000.00    应交税费－应交增值税－销项税      156,000.00 借：主营业务成本      720,000.00    应收退货成本       80,000.00 贷：库存商品      800,000.0012.31 借：主营业务收入      120,000.00 贷：预计负债      120,000.00 借：应收退货成本       80,000.00 贷：主营业务成本       80,000.003.31 退回 借：库存商品      120,000.00 主营业务成本       40,000.00 贷：应收退货成本      160,000.00 借：主营业务收入      240,000.00 借：预计负债      240,000.00 应交税费－应交增值税－销项税     23,400.00 贷：主营业务收入       60,000.00      应收款账      203,400.00
2023-03-15 08:14:29
拼命菇涼@：回复张壹老师 借：主营业务收入 240,000.00 借：预计负债 240,000.00 应交税费－应交增值税－销项税 23,400.00 贷：主营业务收入 60,000.00 应收款账 203,400.00       这是什么意思？
2023-03-15 08:37:07
拼命菇涼@：回复张壹老师 怎么两个借
2023-03-15 08:59:58
张壹老师：回复拼命菇涼@复制多了一个，你看下面的表格，更清楚
2023-03-15 09:27:34
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