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企业会计处理漏缴税了怎么办
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @   发表的提问：
请问企业所得税什么时候交，我们公司这个月的税主办会计都交过了，但是我看到企业所得税还是未申请的状态，是漏交了，还是什么原因
你好，网上能查到申报记录吗
166楼
2023-02-01 07:45:26
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 ：回复佟老师 我刚来的这些都不懂，也不知道从哪边查，我就是进入电子税务局网站，看到企业所得税还是未申请的状态。
2023-02-01 08:08:11
佟老师：回复 那你看电子税务局申报模块的日期中是1-3月未申报吗
2023-02-01 08:35:14
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
企业计提工资保险到实际发放缴纳保险怎么做会计处理
整个工资核算流程： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
167楼
2023-02-01 08:01:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
168楼
2023-02-01 08:10:56
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郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2023-02-01 08:24:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
169楼
2023-02-01 08:20:59
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-02-01 08:35:33
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-02-01 09:00:56
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-02-01 09:21:50
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-02-01 09:32:45
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-02-01 09:43:04
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-02-01 09:59:09
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-02-01 10:28:14
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-02-01 10:55:10
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏报了租赁税,怎么办
到税务局更正补报。
170楼
2023-02-02 07:33:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
171楼
2023-02-02 07:57:17
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小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 文静的棒棒糖 发表的提问：
你好，建筑施工单位，去年漏计的确认收入，和确认成本，今年汇算清缴，补记，怎么一个会计分录处理呢？
你好， 2020年收入和成本未入账，现在需要做2020年汇算清缴 这个漏做的，需要进行申报 借：应收账款/其他应收款等 贷：以前年度损益调整-营业收入 借：以前年度损益调整-营业成本 贷：相应成本科目 以前年度损益调整 差额转入利润分配-未分配利润， 申报所得税年报时，直接将调整的收入%2B原报表收入。，调整的成本%2B原报表成本，进行申报
172楼
2023-02-02 08:18:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师您好，汽车4s代办客户缴纳购置税，保险上牌多收了一些钱，怎么会计处理？
您好，这应该计入您的其他业务收入
173楼
2023-02-05 08:40:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
背景我是民办非会计，我此次所得税汇算补缴了2000所得税，应该怎么账务处理.谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
174楼
2023-02-05 09:01:09
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陪你考证的初级班主任：回复紫藤老师 你好 是民办非 不是企业（有限责任公司） 怎么会有利润分配 未分配利润呢 ，您觉得呢
2023-02-05 09:18:06
紫藤老师：回复陪你考证的初级班主任计提税款时 借：管理费用 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-05 09:36:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
企业所得税预缴多了怎么办？如果办理退税是否需要查账？
你好，可以申请退税或结转以后年度抵扣 退税可能会查账
175楼
2023-02-05 09:30:23
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 企业所得税多交缴了，如果你企业还是正常经营，那么可以在下一年进行抵顶的， 如果是下一年进行抵顶税务局是不需要查帐的 这个回答是对的吗，邹老师
2023-02-05 09:53:26
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，抵顶一般是不会查账
2023-02-05 10:12:11
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是可以抵下一年度的是吧。
2023-02-05 10:28:21
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是可以抵扣下一年企业所得税应纳税额的
2023-02-05 10:51:31
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 另外避免所得税预交得太多，是不是季度缴所得税，可以调整报表，缴纳一点点，等年底12月份才按真实的报表缴纳实际的所得税。
2023-02-05 11:16:48
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，季度需要根据利润表的利润情况据实预交才是的
2023-02-05 11:34:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 周梦 发表的提问：
18年有一个月工资没计提，两个月没实际发放做账，工资是已经都发了的，会计漏记账啦，当月发当月的工资，说小企业没有以前年度损益调整直接做到19年的外帐上就行，企业所得税汇算清缴应该怎么处理？
汇算清缴时不用调整，小企业会计准则完全是在当期调平。
176楼
2023-02-05 09:36:49
全部回复
周梦：回复陈诗晗老师 意思是把18年没有计提的补提，没有实际发放的工资分录，补计在19年外帐里边就行是吧，汇算清缴时比方18年外帐上工资是20万19年汇算清缴表上也不用调就填20万？还是按调了的24万填表？
2023-02-05 10:10:19
陈诗晗老师：回复周梦是的，同学，小企业准则并不涉及以前年度损益调整，损益汇算时也不用调整
2023-02-05 10:28:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ hao静 发表的提问：
建筑企业预缴税款怎么会计处理，我们是分公司，预缴2%以后，剩余的由总公司那边缴税
您好，您分公司不是独立核算的吧
177楼
2023-02-05 10:06:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
异地预缴的0.2%的企业所得税会计如何做账？现在只是每次缴款时做一下：借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款   。月末也没结转。现在年末了，要怎么处理，怎么做会计分录？
预缴的处理是对的
178楼
2023-02-06 07:48:01
全部回复
陈诗晗老师：回复阳光项目完工结转所得税冲预缴
2023-02-06 08:23:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Emily宝 发表的提问：
供应商漏对账，不需要支付的应付账款，会计账务怎么处理？
借应付账款贷营业外收入
179楼
2023-02-06 08:00:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
公司小型微利企业，在18年做企业所得税的时候计算错误，多交了，那么在汇算清缴的时候，怎么处理会比较好呢？多缴纳的企业所得税还能多退少补么？？
你好，是季度预交申报的时候多交了吗？
180楼
2023-02-06 08:11:59
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淇ki♡ko淇：回复邹老师 是的！
2023-02-06 08:30:22
邹老师：回复淇ki♡ko淇你好，在汇算清缴的时候根据税法规定据实填写 多交的可以申请退税的
2023-02-06 08:55:58
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